Ухвала суду № 82352195, 28.05.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/1311/18

Провадження № 1-кс/752/4909/19

У Х В А Л А

Іменем України

28.05.2019 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - Шкірай М.І.

за участю секретаря - Безверхої К.В.

розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РПК СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ніколаєнко Д.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури м. Києва Коржом Р.О., про тимчасовий доступ до речей та документів внесене в кримінальному провадженні № 32018100010000004 від 19.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України, слідчий суддя -

Встановив:

В провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що протягом 2017 - 2018 років ТОВ «Світ Лайм» (код ЄДРПОУ 39806423), ТОВ «Юкреніан Еко Трейд» (код ЄДРПОУ 40726252), ТОВ «Антре Групп» (код ЄДРПОУ 41028546), ТОВ «ФОР-ИКС» (код ЄДРПОУ 41685542), ТОВ «ДНІПРО ІМПЕКС» код ЄДРПОУ 41905401), ТОВ «С.В.Д. ГРУПП» (код ЄДРПОУ 40968212), ТОВ «С.В. ГРУП» код ЄДРПОУ 40401934), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОМПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245) здійснювали імпорт товарів різної номенклатури, серед яких: будівельні матеріали, будівельна техніка, електронне обладнання. Протягом вказаного часу «офіційний» обсяг імпортованої на митну територію України продукції склав 400 млн. грн. Основними постачальниками вищевказаної продукції являються підприємства зареєстровані на території Туреччини, Китаю, Ірану. В подальшому вищевказані підприємства-імпортери документально відображають реалізацію імпортованої продукції суб`єктам господарської діяльності з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Сертекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41717940), ТОВ «Фларгос» (код ЄДРПОУ 41893651),ТОВ «Тонекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41790491),ТОВ «Тріалекс» (код ЄДРПОУ 41797015),ТОВ «Верум Бізнес» (код ЄДРПОУ 41897457),ТОВ «Віджен» (код ЄДРПОУ 42243600),ТОВ «Нордікон» (код ЄДРПОУ 42244839),ТОВ «Еріденс» (код ЄДРПОУ 41797214),ТОВ «Сітітек» (код ЄДРПОУ 41790533),ТОВ «Юстас Д» (код ЄДРПОУ 41567390),ТОВ «Грекос» (код ЄДРПОУ 40637519),ТОВ «Драспек» (код ЄДРПОУ 41575511), ТОВ «Санергія» (код ЄДРПОУ 41782056),ТОВ «Промтех-продукт» (код ЄДРПОУ 41782035),ТОВ «Фін-агро» (код ЄДРПОУ 40119637), ТОВ «Кронтек» (код ЄДРПОУ 40387339), ТОВ «Марвіл Трейд» (код ЄДРПОУ 41518029), ТОВ «Трентекс (код ЄДРПОУ 40001853), ТОВ «Даника» (код ЄДРПОУ 40130886), ТОВ «Дрим Тайм» (код ЄДРПОУ 41384758), ТОВ «Флай-Тон» (код ЄДРПОУ 40971890), ТОВ «Пракс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41385657), ТОВ «Савон Плюс» (код ЄДРПОУ 41518008), ТОВ «Аль-Текс» (код ЄДРПОУ 41206809), ТОВ «Лайт Тайм» (код ЄДРПОУ 41656443), ТОВ «Інт-ком» (код ЄДРПОУ 41206383), ТОВ «Верітайм» (код ЄДРПОУ 41576321), ТОВ «Пралекс» (код ЄДРПОУ 41575470), ТОВ «Інтер-Лат» (код ЄДРПОУ 41575583), ТОВ «Ділос Груп» (код ЄДРПОУ 41492488), ТОВ «Оріон ЛТД» (код ЄДРПОУ 41361594), ТОВ «Клойден» (код ЄДРПОУ 41575857), ТОВ «Лючія Трейд» (код ЄДРПОУ 41643319), ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467), ТОВ «Сорус Трейд» (код ЄДРПОУ 41351806), ТОВ «Сілтор» (код ЄДРПОУ 41388019) та інші, при цьому фактично реалізуючи дану імпортовану продукцію за готівку.

В ході досудового розслідування 26.03.2019 на підставі ухвали суду проведено обшуку за адресою: АДРЕСА_1, в ході якого виявлено та вилучено печатки наступних СГД:

-ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245);

-ТОВ «С.В.Д. ГРУПП» (код ЄДРПОУ 40968212);

-ТОВ «С.В. ГРУПП» (код ЄДРОПУ 40401934);

-ТОВ «ДНІПРО ІМПЕКС» (код ЄДРОПУ 41905401);

-ТОВ «ФОР - ИКС» (код ЄДРОУ 41685542);

-ТОВ «ГОЛДЕН -ШЕЛЛ» (код ЄДРПОУ 42111399);

-ТОВ «АЙТІ ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 39251542);

-ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252);

-ТОВ «ХВТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42825404);

-ТОВ «Антре Групп» (код ЄДРПОУ 41028546), крім того вилучено первину фінансово-господарську документацій даних компаній.

Так встановлено, що ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245) зареєстровано Оболонською районною в місті Києві державною адміністрацією від 07.11.2016 №10691020000038081, перебуває на обліку в ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245) є платником ПДВ, має свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.12.16 №409432426544.

Встановлено, що суб`єкт господарської діяльності ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245) в період 2017-2018 років здійснювало експорт товарно-матеріальних цінностей різної номенклатури через Одеську митницю ДФС.

Проведеним аналізом наявних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245) не подано до ДПІ податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2017 та 2018 рік та не відображено придбання товару, що експортувався за межі митної території України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252) зареєстровано Голосіївською районною в місті Києві державною адміністрацією від 08.08.2016 №13411020000000928 перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252) є платником ПДВ, має свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.09.16 №407262510159.

Встановлено, що підприємство ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252) в період 2018-2019 років здійснювало експорт товарно-матеріальних цінностей різної номенклатури через Одеську митницю.

Проведеним аналізом наявних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252), не подано до ДПІ податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2018 рік, не зареєстровано податкові накладні та не відображено придбання і реалізацію товару, що експортувався за межі митної території України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245) (як суб`єктів ЗЕД), шляхом їх вилучення в Одеської митниці ДФС, за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-А, а саме: митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження, здавальні акти, коносаменти, карго-маніфести, акти сюрвейєра, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Експорт», де ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245) є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.01.2017 по 17.04.2019.

ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245) подавали вантажно-митні декларації та інші документи до Одеської митниці ДФС, за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-А на підставі офіційного обліку органів ДФС України.

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. А саме, завдяки ним можливо встановити джерела походження товару, його повну номенклатуру та вартість, перевізників та адреси пакування.

Відомості, що містяться документах суб`єктів ЗЕД ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245) та документів, які стали підставою для здійснення митного оформлення товарів експортованих за межі митної території України в період з 01.01.2017 по 17.04.2019 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32018100010000004 та свідчать про джерела походження товару, його якості та кількості, номенклатури та вартості

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його присутності, в якому зазначив, про розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, та що вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду клопотання не здійснювалась на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовано, вважає за необхідне задовольнити частково клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що першим слідчим відділом розслідування CУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018100010000004, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.01.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України.

Положеннями ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та матеріали, якими обґрунтовано клопотання, дійшов висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме, можливості ознайомитися з ними та зробити з них копії.

Що стосується надання можливості вилучення документів, про що також порушується питання в клопотанні слідчого, то відповідно до приписів до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Передбачених законом підстав для надання такого розпорядження слідчим суддею в клопотанні слідчого не наведено та не вбачається з наданих матеріалах, якими слідчий обґрунтував своє клопотання.

Досягнення зазначеної слідчим в клопотанні мети отримання доступу до документів - встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення документальної перевірки платника податків, а саме: у юридичних справах суб`єктів ЗЕД ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОМПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245) в Одеській області ДФС за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-А, може бути досягнуто на даному етапі досудового розслідування без вилучення оригіналів.

Відповідно до змісту ч. 4 ст. 165 КПК України, копії документів, які вилучаються, виготовляються із використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи вище викладене, клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст. ст. 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

Постановив:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у

м. Києві Ніколаєнку Дмитру Володимировичу, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100010000004, а саме: Сироті Юрію Миколайовичу, Іванченко Ірині Андріївні, Ярмолюку Генадію Вікторовичу, Петрику Данилу Петровичу, Осадчому Андрію Романовичу, Величку В`ячеславу Володимировичу, Макаренку Юрію Васильовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, стосовно суб`єктів ЗЕД ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245), що знаходяться в Одеській митниці ДФС, адреса: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-А, а саме:

-Митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження, здавальні акти, коносаменти, карго-маніфести, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Експорт», де ТОВ «ЮКРЕНІАН ЕКО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40726252), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТЕКСТИЛЬНА КОПАНІЯ «КАШЕМІР» (код ЄДРПОУ 40943245) є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.01.2016 по 17.04.2019.

Посадовим особам Одеської митниці ДФС (адреса: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-А) у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів, що знаходяться у Одеської митниці ДФС (адреса: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-А), з можливістю ознайомитися з ними, роботи їх копії.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках.

Примірник № 1- зберігається у справі № 752/1311/18

Примірник № 2 та належним чином засвідчену копію ухвали - видано слідчому.

Слідчий суддя