Ухвала суду № 82352146, 17.05.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/9172/19

Провадження № 1-кс/752/4679/19

У Х В А Л А

Іменем України

17.05.2019 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - Шкірай М.І.

за участю секретаря - Безверхої К.В.

розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП у м. Києві Євтушенко Н.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури м. Києва Ігнатюк І.В. про тимчасовий доступ до речей та документів внесене в кримінальному провадженні № 12019100000000317 від 22.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, слідчий суддя -

Встановив:

В провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням ГУ Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за № 12019100000000317 від 22.03.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи Товариства з обмежено відповідальністю «Люнгель» код ЄДРПОУ 42452598 внесли до офіційних документів - Звіту Форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» завідомо неправдиві відомості, щодо нарахування та виплати у 2018 році доходу ОСОБА_2 (за класифікатором 101 - заробітна плата за основним місцем роботи) у розмірі 35463546 гривень.

Так, 22.03.2019 під час допиту в якості потерпілого ОСОБА_2 повідомила, що на посаді начальника Головного управління державної фіскальної служби у місті Києві вона працює з червня 2015 року по даний час. 27.02.2019 року біля 13 години, вона подала офіційний запит в електронному форматі на отримання відомостей про суми виплачених доходів та утриманих податків з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків за 2018 рік, з метою подальшого відображення їх в декларації осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування. Даний сервіс функціонує на офіційному веб-порталі ДФС в «Електронному кабінеті». Цього ж дня, отримавши офіційну довідку про свої доходи за 2018 рік вона виявила, що у звіті Форми 1 ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» неправдиві відомості. А саме, як виявилось, що в період з 10 серпня 2018 року вона ніби то працювала в Товаристві з обмеженою відповідальністю «Люнгель», код ЄДРПОУ 42452598, зареєстрованому в Голосіївському районі міста Києва, за що отримала офіційну заробітну плату в розмірі 35463546 гривень. Даними відомостями вона була надзвичайно спантеличена, адже про дане підприємство їй нічого не відомо і вона там ніколи не працювала. Також, ОСОБА_3 повідомила, що якби вона не подала офіційний запит на отримання відомостей про суми виплачених доходів та утриманих податків з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків за 2018 рік, а відобразила б в декларації відомості лише про свої офіційні доходи, Національним агентством з питань запобігання корупції, при проведенні контролю та повної перевірки декларації особи уповноваженої на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, було б встановлено не відповідність дійсності відомостей зазначених у декларації суб`єкта декларування, тобто її. Як зазначила ОСОБА_3 , в результаті цього її могли б підозрювати у корупції, а ще гірше у вчиненні злочину, що могло б підірвати її авторитет, як чесного керівника управління державної фіскальної служби у місті Києві. Також, ОСОБА_3 заявила, що службовими особами ТОВ «Люнгель», код ЄДРПОУ 42452598, їй завдано моральної шкоди, принижено її честь та гідність, ділову репутацію, а також завдано моральних переживань.

Відповідно до відомостей, що містяться в Єдиному банку даних юридичних осіб, наданих Головним управлінням ДФС у м. Києві, ТОВ «Люнгель» (податковий номер НОМЕР_1 ) перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУДФС у м. Києві.

Також, встановлено, що ТОВ «Люнгель» (податковий номер 42452598) отримує електронні довірчі послуги в Акредитованому центрі сертифікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту ДФС на посадову особу ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та електронну печатку ТОВ «ЛЮНГЕЛЬ» з 24.10.2018.

Так, 25.03.2019 на адресу Інформаційно-довідкового департаменту ДФС України направлено запит, щодо надання в рамках кримінального провадження належним чином завірених копій документів на підставі яких було отримано ключ для подачі звітів електронного цифрового підпису директором, бухгалтером або іншими службовим особам ТОВ «Люнгель» код ЄДРПОУ 42452598.

Проте, інформаційно-довідковим департаментом ДФС України відмовлено у наданні копій документів, на підставі яких отримувались електронно-довірчі послуги ТОВ «Люнгель».

Згідно з Наказом МФУ «Про затвердження Порядку обміну електронними документами з контролюючими органами» від 06.06.2017 №557, який розроблено з метою нормативно-правового врегулювання обміну електронними документами з контролюючими органами, платники податків мають можливість подавати звіти в ДФСУ в електронному вигляді з використанням електронного цифрового підпису.

Враховуючи викладене, з метою встановлення істини, кола осіб причетних до вчинення указаного злочину, а також проведення судово-почеркознавчої експертизи необхідно отримати тимчасовий доступ до всіх документів, які подавалися до Акредитованого центру сертифікації ключів Інформаційно-довідкового департаменту товариством з обмеженою відповідальністю «ЛЮНГЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 42452598), з можливістю вилучення особових справ (здійснення їх виїмки).

З метою доведення зв`язку між вчиненим діянням і посадою, яку вони обіймали, або ж службовою діяльністю, яку вони здійснювали, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів особових справ Товариства з обмежено відповідальністю «Люнгель» код ЄДРПОУ 42452598, які знаходиться у володінні Інформаційно-довідкового департаменту Державної фіскальної служби України, за адресою: м. Київ - 53, Львівська площа, 8, а саме : заявок на формування кваліфікованих сертифікатів електронного підпису особи, на підпис якої отримувався сертифікат, довіреності, у випадку, коли співробітник юридичної особи отримував тільки власний кваліфікований сертифікат від імені юридичної особи, платіжних доручень, заповнених та підписаних Реєстраційних карток для юридичної особи встановленого зразка, оригінал (або нотаріально завірену копію) Статуту юридичної особи, договору про надання послуг електронного підпису або картку приєднання до електронного договору про надання послуг електронного підпису, копію документа, що підтверджує державну реєстрацію, або копію виписки з ЄДР, або копію витягу з ЄДР, копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника), копії наказу про призначення або копії протоколу засідання Загальних Зборів , копію паспорта громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номера особи, на підпис якої отримувався сертифікат. Згідно вимог до подачі документів, копії завіряються тільки їх власниками та підпис має відповідати прикладу підпису в паспорті.

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для проведення почеркознавчої експертизи, на предмет ідентифікації підписів службових осіб Товариства з обмежено відповідальністю «ЛЮНГЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 42452598), отримання відомостей з документів, які можуть бути використані, як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність у дослідженні саме оригіналів документів, на підставі яких було отримано ключ для подачі звітів електронного цифрового підпису директора, бухгалтера або іншими службовим особам ТОВ «ЛЮНГЕЛЬ код ЄДРПОУ 42452598 та містяться в матеріалах особових справ.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його присутності, в якому зазначив, про розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, та що вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки сторони в судове засідання не з`явились.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовано, вважає за необхідне задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Слідчим управлінням ГУ Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за № 12019100000000317 від 22.03.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Слідчий вказує, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

За змістом ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 3 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, розглянувши дане клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки, є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

Постановив:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП у м. Києві Євтушенко Н.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури м. Києва Ігнатюк І.В. про тимчасовий доступ до речей та документів внесене в кримінальному провадженні № 12019100000000317 від 22.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві Євтушенко Наталії Миколаївні тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Інформаційно-довідкового департаменту Державної фіскальної служби України за адресою: м. Київ - 53 Львівська площа, 8, а саме особових справ Товариства з обмеженою відповідальністю «Люнгель», код ЄДРПОУ 42452598 з оригіналами документів, які у них знаходяться, з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках.

Примірник № 1- зберігається у справі № 752/9172/19

Примірник № 2 та належним чином засвідчену копію ухвали - видано слідчому.

Слідчий суддя