Ухвала суду № 82352138, 12.06.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/10627/18 1-кс/335/4102/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2019 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Соболєва І.П., за участю секретаря судового засідання Хома Д.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Безкровної О.І. про тимчасовий доступ до речей і документів поданого в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080020000013 від 2 серпня 2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Безкровна О.І. за погодженням процесуального керівника звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ТОВ «АН-Автогруп» в період часу з 01.04.2015 по 31.05.2018 при здійснені фінансово-господарської діяльності у сфері торгівлі деталями та приладдям для автотранспортних засобів, шляхом невідображення у документах податкової звітності операцій з реалізації товарів за готівкові кошти ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 864 598 грн., а також шляхом невідображення у документах податкової звітності отриманої безповоротної фінансової допомоги ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 1 086 244 грн., а всього податків на загальну суму 4 950 842 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до відомостей, які містяться в базах даних ДФС України ТОВ «АН-Автогруп» перебуває на податковому обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи нормативної справи та податкової звітності ТОВ «АН-Автогруп» за період з 01.04.2015 по 31.05.2018, які свідчать про обставини скоєння службовими особами вказаного підприємства кримінального правопорушення в частині документального оформлення господарських взаємовідносин, що мають ознаки безтоварних, з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності, зокрема про обставини використання їх реквізитів, документів та ін.

Тому, слідчий просить надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області: Безкровній О.І., Черемисову Ю.В., Владійчуку В.В, Бубновцю В.В., Сергєєву І.С., Введенському С.В., Гайдару А.В., Рубану Д.В., оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області: Нечаю В.В., Рудченко Р.М., дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів нормативної справи та податкової звітності ГОВ «АН-Автогруп» (код ЄДРПОУ 39530356) за період з 01.04.2015 по 31.05.2018, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: реєстраційної справи ТОВ «АН-Автогруп» (код за ЄДРПОУ 39530356);податкової звітності з податку на прибуток та з податку на додану вартість ТОВ «АН-Автогруп» (код за ЄДРПОУ 39530356) з додатками та уточнюючими розрахунками (в разі надання податкової звітності засобами електронного зв`язку завірених належним чином роздруківок, податкових звітів).

Слідчий підтримав клопотання про що зазначив в поданій заяві.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 8 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів.

Керуючись ст.ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області: Безкровній О.І., Черемисову Ю.В., Владійчуку В.В, Бубновцю В.В., Сергєєву І.С., Введенському С.В., Гайдару А.В., Рубану Д.В., оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області: Нечаю В.В., Рудченко Р.М., дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів нормативної справи та податкової звітності ГОВ «АН-Автогруп» (код ЄДРПОУ 39530356) за період з 01.04.2015 по 31.05.2018, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: реєстраційної справи ТОВ «АН-Автогруп» (код за ЄДРПОУ 39530356);податкової звітності з податку на прибуток та з податку на додану вартість ТОВ «АН-Автогруп» (код за ЄДРПОУ 39530356) з додатками та уточнюючими розрахунками (в разі надання податкової звітності засобами електронного зв`язку завірених належним чином роздруківок, податкових звітів).

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Соболєва