Ухвала суду № 82351637, 12.06.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/7655/19

Провадження №1- кс/712/4356/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

12 червня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д., за участю секретаря судових засідань Жук О.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018250000000030 від 22 травня 2018 року за ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернулася прокурор відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л.з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2018 стосовно службових осіб ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування став акт документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Главшляхбуд» №101/23- 00-14-1007/39699671 від 01.03.2018, висновками якого встановлено, що службові особи ТОВ «Главшляхбуд», в порушення вимог п.п. 49.18.1 п.49.18 ст.49, п.185.1, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, п.5 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ, затвердженої наказом Міністерства фінансів України 28.01.2016 №21, в період з 01.07.2017 по 31.12.2017, шляхом приховування об`єкту оподаткування та неподання податкової звітності з ПДВ, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3595,4 тис. грн., що є великим розміром.

Так, згідно з Єдиним реєстром податкових накладних, контрагентами ТОВ «Главшляхбуд», в порушення вимог Податкового кодексу України, в період з 05.03.2019 по 23.04.2019 в Єдиному реєстрі зареєстровано податкові накладні на реалізацію ТМЦ в адресу ТОВ «Главшляхбуд», які виписані у 2017 році, у зв`язку з чим у ТОВ «Главшляхбуд» виникло право на віднесення до податкового кредиту сум податку на додану вартість, зазначених у вказаних податкових накладних.

Крім того, у зв`язку реєстрацією в ЄРПН податкових накладних на придбання товарів, робіт та послуг у 2019 році виникла необхідність у дослідженні достовірності відображення дебіторської та кредиторської заборгованості ТОВ «Главшляхбуд» у фінансовій звітності за 2017-2019 роки, з метою повноти нарахування та сплати податку на прибуток.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671) зареєстроване за адресою: м. Черкаси, бул. Шевченка, буд. 336 А, а отже звіти підприємства по балансупідприємства (звіту про фінансовий стан) за 2017-2019 роки (включно) знаходяться в Головному управлінні статистики у Черкаській області.

З метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, з`ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення та його документального підтвердження на даний час у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення завірених належним чином копій балансу підприємства (звіту про фінансовий стан) за період з 01.01.2017 по час постановлення ухвали, які перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Черкаській області.

Також, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин вчиненого кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Главшляхбуд».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення істини та важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити завірені належним чином копії балансу підприємства‘(звіту про фінансовий стан) ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671) за період з 01.01.2017 по час постановлення ухвали, які перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Черкаській області.

У судове засідання прокурор не з`явилася, надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання повідомлена про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилася.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до документів щодо балансу підприємства (звіту про фінансовий стан) ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671) за період з 01.01.2017 по час постановлення ухвали, які перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Черкаській області має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити завірені належним чином копії балансу підприємства (звіту про фінансовий стан) ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671) за період з 01.01.2017 по час постановлення ухвали, які перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Черкаській області.

Організацію виконання ухвали покласти прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. або на слідчих СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018250000000030.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.Д. Пироженко