Ухвала суду № 82351607, 12.06.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/7695/19

Провадження №1- кс/712/4376/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

12 червня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д., за участю секретаря судових засідань Жук О.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019250000000004 від 28 січня 2019 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернулася прокурор відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю.з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32019250000000004, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.01.2019 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862), яке на час скоєння кримінального правопорушення було зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 Черкаси, згідно акту перевірки від 29.11.2018 №440/23-00-14-0107/39994862 в період 2015 – 2018 років незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства, за рахунок неіснуючих господарських операцій з ТОВ «Трейдер Вікторі» (код ЄДРПОУ 40645802), ТОВ «Центрагрозапчастина» (код ЄДРПОУ 40088300), ТОВ «НВП «Полі-Пласт» (код ЄДРПОУ 40476250), ТОВ «ТД «Агроконсалтинг» (код ЄДРПОУ 40641530), ТОВ «Лікітум» (код ЄДРПОУ 40760424) та ТОВ «Фортуна Лайф» (код ЄДРПОУ 39558036), у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 646 тис. грн. та податку на прибуток підприємства на суму 3 293 тис. грн., всього на загальну суму 4 939 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі акта документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області від 29.11.2018 № 440/23-00-14-0107/39994862.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862) зареєстровано за адресою: Запорізька обл., місто Запоріжжя, вул. Гагаріна, б. 3, офіс 5, а реєстраційна справа вказаного суб`єкта господарювання знаходиться у володінні службових осіб Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради.

В зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862), а саме: документи, що надаються державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційні картки, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення посадових осіб, квитанції, свідоцтва, статутні документи, рішення (ухвали) господарського суду, рішення власника щодо ліквідації підприємства та інші документи щодо проведення реєстраційних дій по ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862) за період з 07.09.2015 по даний час, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні службових осіб Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради.

Необхідність вилучення оригіналів вказаних документів зумовлена потребами забезпечення під час подальшого досудового розслідування можливості призначення та проведення судово-почеркознавчих та судово-технічних експертиз щодо виконання (невиконання) підписів на них від імені відповідних уповноважених осіб суб`єкта господарювання, способу виконання відтисків печатки, послідовності та способів нанесення інших зображень, з яких складаються відповідні документи.

У судове засідання прокурор не з`явилася, надала до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання повідомлена про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилася.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862), а саме: документів, що надаються державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційних карток, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, квитанцій, свідоцтв, статутних документів, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства та інших документів щодо проведення реєстраційних дій по ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862) за період з 07.09.2015 по даний час, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, проведення судових експертиз та перебувають у володінні службових осіб Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради (м. Черкаси, вул. Байди Вишневецького, б. 36) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862), а саме: документів, що надаються державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційних карток, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, квитанцій, свідоцтв, статутних документів, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства та інших документів щодо проведення реєстраційних дій по ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862) за період з 07.09.2015 по даний час, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні службових осіб Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради (м. Черкаси, вул. Байди Вишневецького, б. 36).

з можливістю вилучення оригіналів даних документів.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції Лисоконь Т.М., яка може доручити її виконання ст. оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Гайдаю Сергію Сергійовичу та ст. оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Дремлюку Артуру Олеговичу.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.Д. Пироженко