Ухвала суду № 82341936, 07.06.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8465/19

1-кс/295/4511/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.06.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М.,

при секретарі Глущенко Я.В.,

розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018060000000045 прокурором прокуратури Житомирської області Левченком Р.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні прокурор прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю. зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018060000000045 відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.10.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокуратурою Житомирської області.

У ході досудового розслідування встановлено, що у 2017 році, невстановлені особи, придбали (створили) суб`єкти підприємницької діяльності ТОВ «Синергія» (код ЄДР 33592396) та ТОВ «Інтро Прайм» (код ЄДР 42154909), з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки – сільгоспвиробникам, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

З метою оперативного реагування, подолання та контролю податкових ризиків з податку на додану вартість, 24.07.2015 Державною фіскальною службою України видано наказ за №543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ».

Відповідно до цього наказу органи фіскальної служби зобов`язано своєчасно та у повному обсязі вживати заходи щодо відпрацювання платників ПДВ, які за результатами звітного періоду здійснюють ризикові операції, маніпулюють показниками податкової звітності, різко підвищили економічну активність та задіяні у схемах ухилення від оподаткування.

При цьому, відповідно до положень наказу у кожному випадку необхідно встановлювати місцезнаходження платників податків, задіяних у схемі ухилення від оподаткування, опитувати їх посадових осіб щодо причетності до створення та діяльності суб`єктів господарювання, визначати та притягувати до відповідальності організаторів схем ухилення від оподаткування, своєчасно та коректно вносити інформацію до бази щодо відпрацювання ризикових суб`єктів господарювання.

Так, на виконання вищевказаних положень, 03.08.2018р. відповідно до довідки оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, оперативним підрозділом підтверджено місцезнаходження ТОВ «Синергія», за адресою: м. Житомир, вул. Степана Бандери, буд. 7, кабінет 202, а також його службових осіб, зокрема директора ОСОБА_1 , відповідно до пояснень якого констатовано законну господарську діяльність підприємства.

У послідуючому, указана інформація надана та врахована Робочою групою Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області щодо забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ, про що наявні оригінали відповідних протоколів засідань та доданих до них матеріалів.

Разом із цим, по надходженню листа Державної фіскальної служби України щодо активізації протидії підприємствам групи «ризику», оперативним управлінням надано рапорт та довідку, відповідно до викладеної інформації у яких ознак здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Синергія» за адресою: м. Житомир, вул. Степана Бандери, буд. 7, не встановлено.

При цьому, у протоколах засідань Комісії ГУ ДФС у Житомирській області на яких розглядалися питання про внесення платників податків до переліку ризикових за результатами проведеного моніторингу їх показників, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Також, у зв`язку з існуючою реальною загрозою зміни або знищення документів а також передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, прокурор просить клопотання розглядати без виклику службових осіб ГУ ДФС у Житомирській області.

Прокурор у клопотанні зазначає, що документи, які знаходяться в ГУ ДФС у Житомирській області, фіксують факти, які містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене та те, що отримання тимчасового доступу до речей і документів, являється єдиним способом повного дослідження обставин скоєного злочину, доведення вини осіб, які його вчинили, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юристу 1 класу Левченку Руслану Юрійовичу, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції Грищенко Юрію Миколайовичу, а також особам, які будуть діяти за їх дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів, дозвіл на їх вилучення (виїмку), у Головному управлінні Державної фіскальної служби в Житомирській області, що за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, а саме протоколів засідань Комісії ГУ ДФС у Житомирській області на яких розглядалися питання про внесення платників податків до переліку ризикових, за результатами проведеного моніторингу їх показників, за 2018 рік та 4 місяці 2019 року.

Встановити строк дії ухвали до 06.07.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: