Ухвала суду № 82323121, 11.06.2019, Київський районний суд м. Полтави

Справа №552/2610/19

Провадження № 1-кс/552/2355/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.06.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Антонов А.В., за участю секретаря – Алексєєва М.М., слідчого – Терещенка А.В. розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФРГ У ДФС у Полтавській області Терещенка А.В. про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Заступника начальника першого відділу РКП СУ ФРГ У ДФС у Полтавській області Терещенко А.В. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів бухгалтерського та податкового обліку, які знаходяться у володінні ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 32017261).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32019170000000037 від 05.04.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Установлено, що службові особи ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 32017261) в період з 01.07.2016 по 30.06.2018 шляхом документального відображення проведення фінансово-господарських взаємовідносин без реального руху ТМЦ від ПП «Топ-Сегмент» (код 35131799) та ПП «Капітал-Гарант» (код 33180776) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 120 894 грн.

В період з 27.09.2018 по 18.10.2018 працівниками ГУ ДФС у Полтавській області проведено планову документальну перевірку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2016 по 30.06.2018, за результатами якої складено акт №1492/16-31-14-01-10/32017261 від 01.11.2018. Відповідно до висновків акту перевірки №1492/16-31-14-01-10/32017261 від 01.11.2018 ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» донараховано податку на прибуток підприємств в загальній сумі 1 833 978 грн. та податку на додану вартість в загальній сумі 5 567 038 грн., у т.ч. у зв`язку з безпідставним документальним оформленням нереальних господарських операцій з постачання ТМЦ та послуг від ПП «ТОП-Сегмент» (код 35131799), ТОВ «Півко-ТД» (код 39366001), ПП «Капітал-Гарант» (код 33180776), ПП «Інтеб-Пласт» (код 36805047), ТОВ «ТК «Промторг» (код 40803970).

На сьогоднішній день, з метою підтвердження або спростування фактів проведення взаємовідносин та розрахунків між суб`єктами господарювання, з метою встановлення фактичного об`єму виведених з під оподаткування коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліків ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (у т.ч. Філії «Полтавський райавтодор», Філії «Копилянська ДЕД») щодо фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ПП «ТОП-Сегмент», ТОВ «Півко-ТД», ПП «Капітал-Гарант», ПП «Інтеб-Пласт», ТОВ «ТК «Промторг» за період з 01.07.2016 по теперішній час.

Указані документи знаходяться у володінні ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (у т.ч. Філії «Полтавський райавтодор», Філії «Копилянська ДЕД»), юридична адреса підприємства: м. Полтава, вул. Чорновола, 22А.

Вище вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, оскільки вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться документи до суду не викликались.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019170000000037 від 05.04.2019 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Враховуючи, що вказані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств та судово-економічних експертиз, можуть бути джерелом доказів, та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (у т.ч. Філії «Полтавський райавтодор», Філії «Копилянська ДЕД») з метою розкриття злочину та повного всебічного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, бухгалтерського та податкового обліків, які перебувають у володінні та знаходяться в ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (у т.ч. Філії «Полтавський райавтодор», Філії «Копилянська ДЕД») юридична адреса м.Полтава, вул.Чорновола,22а, код 32017261, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ПП «ТОП-Сегмент» (код 35131799), ТОВ «Півко-ТД» (код 39366001), ПП «Капітал-Гарант» (код 33180776), ПП «Інтеб-Пласт» (код 36805047), ТОВ «ТК «Промторг» (код 40803970) за період з 01.07.2016 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; доручень на укладення та підписання договорів та угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання – передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання – передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; заявок на транспортування та відвантаження ТМЦ; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; інших документів, які б підтверджували проведення взаємовідносин між підприємствами.

Зобов`язати службових осіб ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» надати зазначену інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Анатоліївні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Кравченя Юлії Петрівні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Андрусенко Сергію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Сторчаку Сергію Вікторовичу, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ганненку Віктору Олександровичу, або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Антонов А.В.