Ухвала суду № 82311231, 11.06.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/14186/19

Провадження №1-кс/127/8046/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2019 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., за участю секретаря судового засідання Кучеренко Т.О., розглянувши клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчука Дмитра Володимировича про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "ОТП Факторинг Україна", -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором Тимчишеним В.М., мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019020000000030 від 08.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ) навмисно не відобразив у своїх податкових деклараціях про майновий стан і доходи за 2015 та 2017 роки суми прощеного (анульованого) боргу як додаткове благо при взаємовідносинах з ТОВ "ОТП Факторинг Україна" за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, з 01.01.2017 по 31.12.2017, не подав декларації до Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області та не сплатив податок на доходи фізичних осіб, в зв"язку з чим в порушення вимоги п.п «д» п.п. 164.2.17 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) умисно ухилився в лютому 2016 року та в лютому 2018 року від сплати податку на доходи фізичних осіб за 2015 та 2017 роки на загальну суму 2 972 925,09 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в великих розмірах.

Порушення податкового законодавства підтверджено актом від 18.12.2018 № 6123/13/2017206395 "Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки щодо своєчасності, достовірності , повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору з доходів, отриманих як додаткове благо при взаємовідносинах з ТОВ "ОТП Факторинг Україна" за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, з 01.01.2017 по 31.12.2017 ОСОБА_1 , податковий номер НОМЕР_1 ".

В ході досудового розслідування встановлено, що АТ "ОТП Банк" на підставі договору купівлі - продажу від 10.12.2010 відступив ТОВ "ОТП Факторинг Україна" (код ЄДРПОУ 36789421, м. Київ) права вимоги боргових зобов`язань за кредитним договорами, укладеними між банком та фізичною особою.

Керуючись положеннями ст. 605 Цивільного кодексу України ТОВ "ОТП Факторинг Україна"з вищевказаною фізичною особою ОСОБА_1 було укладеноДодатковий договір №6 від 18.08.2015 до Кредитного договору №CNL-B00/205/2007 від 04 грудня 2007 року, Додатковий договір №6 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/199/2008 від 06 березня 2008 року, Додатковий договір №7 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/176/2008 від 21 січня 2008 року, згідно з умовами яких здійснювалося прощення боргу і позичальник ОСОБА_1 вважався таким, що погасив свої боргові зобов`язання перед кредитором в повному обсязі.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні в ТОВ "ОТП Факторинг Україна" (код ЄДРПОУ 36789421, м. Київ) кредитних договорів, укладених між ОСОБА_1 та АТ "ОТП Банк": Кредитного договору №CNL-B00/205/2007 від 04 грудня 2007 року, Кредитного договору CM-SMEB00/199/2008 від 06 березня 2008 року, Кредитного договору CM-SMEB00/176/2008 від 21 січня 2008 року; Додаткових договорів до вказаних Кредитних договорів, укладених між ОСОБА_1 та ТОВ "ОТП Факторинг Україна": Додаткового договору №6 від 18.08.2015 до Кредитного договору №CNL-B00/205/2007 від 04 грудня 2007 року, Додаткового договору №6 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/199/2008 від 06 березня 2008 року, Додаткового договору №7 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/176/2008 від 21 січня 2008 року; документів, які стали підставою для укладання та виконання умов кредитних договорів та додаткових договорів; документів, які підтверджують факт передачі прав вимоги по вказаним кредитам від АТ "ОТП Банк" до ТОВ "ОТП Факторинг Україна"; а також відомостей про рух грошових коштів по рахункам, що відкривались для виконання умов вищевказаних кредитів ОСОБА_1 , що є єдиним можливим способом встановити обставини, які мають суттєве значення для кримінального провадження.

Вказані документи є речовими доказами у кримінальному провадженні, так як містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування, а також необхідні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз, в тому числі, судово-почеркознавчої експертизи.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо витребувати іншим шляхом, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів ТОВ "ОТП Факторинг Україна" та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ТОВ "ОТП Факторинг Україна" (код ЄДРПОУ 36789421, 03150, м. Київ, вул. Фізкультури, 28 Д), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

Єдиним можливим способом встановити обставини, які мають суттєве значення для кримінального провадження є отримання тимчасового доступу та вилучення запитуваних документів.

В судове засідання слідчий не з"явився, натомість надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, вимоги клопотання підтримав.

Представник ТОВ "ОТП Факторинг Україна" до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ТОВ "ОТП Факторинг Україна" та містять банківську таємницю.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що речі та документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ТОВ "ОТП Факторинг Україна", сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані речі та документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Оскільки стороною кримінального провадження доведено необхідність вилучення документів для досягнення цілей кримінального провадження, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чубатюк С.М., Ширман І.М., Королю М.А., Мойсюку Р.П., Богдашевському В.В., Даценко А.С., Рею Є.І., заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчуку Д.В., заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Олійнику П.М. тимчасовий доступ до документів ТОВ "ОТП Факторинг Україна" (код ЄДРПОУ 36789421, 03150, м. Київ, вул. Фізкультури, 28 Д) з подальшим здійсненням їх вилучення, а саме:

Документи, які підтверджують факт передачі від АТ "ОТП Банк" до ТОВ "ОТП Факторинг Україна" (код ЄДРПОУ 36789421) прав вимоги по кредитним договорам, укладених між ОСОБА_1 та АТ "ОТП Банк" - договір купівлі - продажу від 10.12.2010, згідно якого АТ "ОТП Банк" відступив ТОВ "ОТП Факторинг Україна" права вимоги боргових зобов`язань за кредитними договорами, укладеними між банком та фізичною особою ОСОБА_1 ;

Кредитний договор №CNL-B00/205/2007 від 04 грудня 2007 року, Кредитний договір CM-SMEB00/199/2008 від 06 березня 2008 року, Кредитний договір CM-SMEB00/176/2008 від 21 січня 2008 року;

Додаткові договори до вищевказаних Кредитних договорів, укладені між ОСОБА_1 та ТОВ "ОТП Факторинг Україна": Додатковий договір №6 від 18.08.2015 до Кредитного договору №CNL-B00/205/2007 від 04 грудня 2007 року, Додатковий договір №6 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/199/2008 від 06 березня 2008 року, Додатковий договір №7 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/176/2008 від 21 січня 2008 року;

Документи кредитних справ, які стали підставою для укладання та виконання умов вищевказаних кредитних договорів та додаткових договорів, укладених з фізичною особою ОСОБА_1 ;

Відомості про рух грошових коштів по рахункам, що відкривались в АТ "ОТП Банк" та ТОВ "ОТП Факторинг Україна" для виконання умов вищевказаних кредитів ОСОБА_1 , та відображають фактичний розмір невиконаного грошового зобов`язання (тіло кредиту, проценти, прострочена заборгованість, штрафи, неустойки тощо) за Кредитним договором №CNL-B00/205/2007 від 04 грудня 2007 року, Кредитним договором CM-SMEB00/199/2008 від 06 березня 2008 року, Кредитним договором CM-SMEB00/176/2008 від 21 січня 2008 року та за Додатковим договором №6 від 18.08.2015 до Кредитного договору №CNL-B00/205/2007 від 04 грудня 2007 року, Додатковим договором №6 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/199/2008 від 06 березня 2008 року, Додатковим договором №7 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/176/2008 від 21 січня 2008 року.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: