Ухвала суду № 82309022, 07.06.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
07.06.2019
Номер справи
755/11871/17
Номер документу
82309022
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №:755/11871/17

Провадження №: 1-кс/755/4172/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"07" червня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Потій М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіна А.Р., у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016000000002035 від 04.08.2016 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42016000000002035 від 04.08.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні банківських установ, з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено організоване злочинне угрупування, члени якого причетні до впровадження протиправних фінансових механізмів, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД) та розкрадання державних/бюджетних коштів за сприяння службових осіб ГУ ДФС у м. Києві.

Також встановлено, що ТОВ «Фор`ярд» (код ЄДРПОУ 42627209) у 2019 році сформувало собі податковий кредит, нібито закупивши «Аміак рідкий технічний ГОСТ 6221-90» об`ємом 1176 т та «Аміак рідкий технічний» об`ємом 4397 т, а також «Селітру аміачну» об`ємом 1000 т у ТОВ «Агріхаб-Южний» (код ЄДРПОУ 40767828), ТОВ «Страбіс-Агро» (код ЄДРПОУ 36086208), ТОВ «Хімвектор» (код ЄДРПОУ 41556090). В подальшому, за документами реалізувало «Аміак рідкий технічний ГОСТ 6221-90» об`ємом 6665 т, а також «Селітру аміачну» об`ємом 1744т, тим самим сформувавши податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності: ТОВ «Украгростратегія»« (код ЄДРПОУ 42011025), ТОВ «Хім-Трейд» (код ЄДРПОУ 41947222), ТОВ «Хімпромгруп» (код ЄДРПОУ 40497752), ТОВ «Агролюкс-ЄС» (код ЄДРПОУ 40214143), а також підприємствам ТОВ «Мантек» (код ЄДРПОУ 36778425), ТОВ «Біом-Центр» (код ЄДРПОУ 33536441), ТОВ «Агротолока» (код ЄДРПОУ 39196467), ТОВ «Украгроторг» (код ЄДРПОУ 30067834), ТОВ «Інжиніринг-Будівництво» (код ЄДРПОУ 38220158), ТОВ «Хімагростеп» (код ЄДРПОУ 39291937) загальну суму понад 86 млн. грн.

Згідно наявної інформації, протягом 2018 року невстановленими особами здійснено реєстрацію та придбання суб`єктів господарювання з окремими ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Бредберн» (код ЄДРПОУ 41719052), ТОВ «БК-2016» (код ЄДРПОУ 40672050) та ТОВ «Дніпро Імпекс» (код ЄДРПОУ 41905401).

Водночас встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання були відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, основні фонди та кваліфікований персонал, а номенклатура придбаних товарів (робіт послуг) не відповідає реалізованим. Їх функціонування спрямоване лише на формування незаконного схемного податкового кредиту та надання послуг підприємствам реального сектору економіки по мінімізації податкових платежів та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

На ряду з вказаними підприємствами також встановлено ряд підприємств т.зв. «транзитної групи», які формують податковий кредит ряду підприємств-вигодонабувачам, який утворюється внаслідок безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності (понад 600 підприємств), а також з рядом підприємств-виробників, які здійснюють реалізацію власних товарів через мережу роздрібно-оптової торгівлі без відповідних документів за готівкові кошти.

Водночас встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал. Підтвердженням цьому є також факт відсутності рахунків вказаних підприємств, відкритих в українських банках, окрім обов`язкового казначейського рахунку по оплаті ПДВ відкритому у Державній казначейській службі України.

За наявною інформацією, функціонування вказаних підприємств спрямоване лише на формування незаконного схемного податкового кредиту та надання послуг підприємствам реального сектору економіки по мінімізації податкових платежів та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

Також зазначено, що організатори конвертаційного центру, використовуючи вищенаведені підприємства з ознаками фіктивності, укладають формальні договори купівлі, фактично вже проданих товарів ряду імпортерів Київського регіону, які в підтвердження здійснення фінансово-господарських операцій, виписують податкові накладні, чим фактично формують податковий ліміт на рахунках зазначених підприємств лише в базі ДФС.

Зазначені підприємства-імпортери формально продають вже реалізований товар в адресу перелічених «ризикових підприємств», які отримавши податковий ліміт здійснюють реєстрацію податкових накладних вже іншого неіснуючого товару, який потрібен кінцевому клієнту конвертаційного центру, уникнувши СМКОР.

У вказаному випадку, фактично в разі переходу ліміту від імпортера до ризикового товариства, зникає обов`язок останнього поповнити свій казначейський рахунок (20% ПДВ від обсягу реалізації) для подальшої нібито реалізації товару, фактично неіснуючого, що завдає шкоду державним інтересам в особливо великих розмірах.

Водночас встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал. Функціонування вказаних підприємств спрямоване лише на формування незаконного схемного податкового кредиту та надання послуг підприємствам реального сектору економіки по мінімізації податкових платежів та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

Крім того вказано, що у ТОВ «Вудекспорт ЮА» (код ЄДРПОУ 42118185) були відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, основні фонди та кваліфікований персонал, а обсяг придбаних товарів (пиломатеріалів, деревини) значно перевищує реалізований. Зокрема, вказана компанія сформувала податковий кредит, закупивши пиломатеріали обрізні, дошки хвойні, лісоматеріали сосна та дуб у ДП «Шепетівський лісгосп» (код ЄДРПОУ 993320), ДП «Ізяславський Лісгосп» (код ЄДРПОУ 993008), ДП «Славутський Лісгосп» (код ЄДРПОУ 993314), ТОВ «Трейдвуд Сервіс» (код ЄДРПОУ 42115477), ТОВ «Вуд Пауер» (код ЄДРПОУ 37284514), ТОВ «Парк Сервіс» (код ЄДРПОУ 32957655) загальним об`ємом понад 3 тис. куб. м. В подальшому, шляхом реалізації пиломатеріалів, дошок та брусу сформувало податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності: ТОВ «Вуд Пауер» (код ЄДРПОУ 37284514), ТОВ «Парк Сервіс» (код ЄДРПОУ 32957655), а також експортувало вказаної продукції загальним об`ємом понад 5,15 тис. куб. м.

В свою чергу, ТОВ «Смартстоун» (код ЄДРПОУ 40714289) придбавши комплектуючі та товари сантехнічного призначення: шланги, крани, фітинги тощо у ТОВ «Пробізнес Плюс» (код ЄДРПОУ 40226170), ТОВ «І.Ф.С. Груп» (код ЄДРПОУ 39451971), ТОВ «БТЛ» (код ЄДРПОУ 39538858) на загальну суму понад 11,5 млн. грн., в подальшому сформувало податковий кредит за рахунок цієї товарної групи, але з іншими найменуваннями товарів для ТОВ «Пробізнес Плюс» (код ЄДРПОУ 40226170), ТОВ «І.Ф.С. Груп» (код ЄДРПОУ 39451971), ТОВ «Сальд» (код ЄДРПОУ 39818198), ТОВ «Дартіс Груп» (код ЄДРПОУ 40998362) на загальну суму 12,3 млн. грн., реалізуючи товари із однаковим найменуванням із різницею у вартості в 14 разів, що вказує на безтоварний характер вказаних операцій.

Крім того, ТОВ «Укртрейд Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 40753621) сформувало податковий кредит, придбавши брухт чорних металів різних видів у ТОВ «Югвторлом» (код ЄДРПОУ 41164057), ТОВ «Метлом» (код ЄДРПОУ 41195876), ТОВ «Західвторлом» (код ЄДРПОУ 39460216), в подальшому реалізувало вказану продукцію ТОВ «Укр-Мет Альянс» (код ЄДРПОУ 39621700) із суттєвим завищенням її кількості. Зокрема, вказана компанія за податковими накладними купила «Брухт чорних металів вид 13» у кількості 1606 тон, а реалізувала 3026 тон.

Разом з тим, ТОВ «Айс-Фуд» (код ЄДРПОУ 41914388), сформувало податковий кредит за рахунок придбання свиней в живій фазі, риби, м`яса курячого тощо у ТОВ «Марлен-КД» (код ЄДРПОУ 39075031), ТОВ «Черкаська м`ясна компанія» (код ЄДРПОУ 21374213), ТОВ «Амо-К» (код ЄДРПОУ 33801110), ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043), ТОВ «Ексім Фуд» (код ЄДРПОУ 36763010), ТОВ «Фіш-Альянс» (код ЄДРПОУ 39193230), в подальшому реалізувало, відповідно до податкових накладних, свиней в живій фазі ТОВ «Краун Брідж» (код ЄДРПОУ 41698290) на загальну суму 3,3 млн. грн.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Крім того, вказано, що з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та подальшому їх вилученні, для проведення судових експертиз, які перебувають у володінні банківських установ.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, просив задовольнити клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні банківських установ, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіна А.Р., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіну Андрію Романовичу слідчим групи у кримінальному провадженні № 42016000000002035 від 04.08.2016, або за його дорученням оперативним співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області: Скорику О.О., Шумаку М.М., Повстяному М.О., Редько А.С., Клоченок Ю.О., Горобець Е.В., або за їх дорученням оперативним співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області: Скорику О.О., Шумаку М.М., Повстяному М.О., Редько А.С., Клоченок Ю.О., Горобець Е.В., а також іншим уповноваженим особам за його дорученням тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні банківських установ, оригінали яких знаходяться на магнітних (електронних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2018 по 03.06.2019 грошових коштів по рахункам:

-ТОВ «Фор`ярд» (код ЄДРПОУ 42627209): рахунок № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), відкритий в АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), дата відкриття 19.11.2018; рахунок № НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий в Казначейство України(ел. адм. подат.) (МФО 899998), дата відкриття 01.01.2019; рахунок № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий в АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), дата відкриття 19.11.2018; рахунок № НОМЕР_1 (ЄВРО), відкритий в АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), дата відкриття 19.11.2018;

-ТОВ «Вудекспорт ЮА» (код ЭДРПОУ 42118185): рахунок № НОМЕР_2 в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), відкритий 04.12.2018; рахунок № НОМЕР_3 в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), відкритий 04.12.2018; рахунок № НОМЕР_4 в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), відкритий 17.10.2018; рахунок № НОМЕР_5 в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), відкритий 17.05.2018;

-ТОВ «Смартстоун» (код ЭДРПОУ 40714289): рахунок № НОМЕР_6 в АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658), відкритий 23.04.2018; рахунок № НОМЕР_7 в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), відкритий 27.10.2016;

-ТОВ «Укртрейд Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 40753621): рахунок № НОМЕР_8 в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), відкритий 26.09.2016;

-ТОВ «Айс-Фуд» (код ЄДРПОУ 41914388): рахунок № НОМЕР_9 в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), відкритий 20.02.2019; рахунок № НОМЕР_10 в ПЕЧЕРСЬКА Ф.АТ КБ «ПРИВАТБАНК», М.КИЇВ (МФО 334851), відкритий 26.03.2018; рахунок № НОМЕР_11 в ПЕЧЕРСЬКА Ф.АТ КБ «ПРИВАТБАНК», М.КИЇВ (МФО 334851), відкритий 13.02.2018; рахунок № НОМЕР_12 в ПЕЧЕРСЬКА Ф.АТ КБ «ПРИВАТБАНК», М.КИЇВ (МФО 334851), відкритий 13.02.2018; рахунок № НОМЕР_13 в ПЕЧЕРСЬКА Ф.АТ КБ «ПРИВАТБАНК», М.КИЇВ (МФО 334851), відкритий 13.02.2018; із зазначенням вхідних та вихідних залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях по вищевказаним рахункам в електронному вигляді; справи з юридичного оформлення вищевказаних рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства в електронному вигляді; виписок з номерами телефонів, ІР-адрес, МАС-адрес, за якими та із яких проходило з`єднання системи «Клієнт - банк» між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, із зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях в електронному вигляді; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства в електронному вигляді; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході його проведення в електронному вигляді; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку в електронному вигляді та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Попередній документ : 82309021
Наступний документ : 82309024