Ухвала суду № 82307839, 21.05.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22705/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «АЛЬФА БАНК» (МФО 300346), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6 В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник АТ «АЛЬФА БАНК» в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000322 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2019, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТС СВІТОНДЕЙЛ» (код 32046030) у значних розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 31/26-15-14-02-01-14/32046030 від 21.01.2019 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «ТС СВІТОНДЕЙЛ», з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2014 по 30.09.2018.

Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ ТС "СВІТОНДЕЙЛ" в період 2014-2018 року шляхом відображення у податковій звітності фінансово-господарських операцій щодо придбання товарів без їх документального підтвердження, тим самим занизили сплату податку на прибуток у сумі 1 180 204 грн. та податку на додану вартість в сумі 30 459 грн, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 1 210266 грн

На підставі акту № 31/26-15-14-02-01-14/32046030 від 21.01.2019, винесено податкове повідомлення рішення № 00002001402 від 19.02.2019 та № 00002011402 від 19.02.2019, яким ТОВ «ТС СВІТОНДЕЙЛ» збільшено суму грошового зобов`язання в сумі податку на прибуток приватних підприємств в сумі 1 180204 грн та податку на додану вартість в сумі 30 459 грн.

Відповідно до отриманої інформації з бази даних ДФС України встановлено, що у АТ «АЛЬФА БАНК» (МФО 300346), відкрито рахунки ТОВ «ТС «СВІТОНДЕЙЛ» попередня назва ТОВ «ТехноНіколь-ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 32046030) - № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня, євро, російський рубль, долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - що мають ознаки «фіктивності», які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 року банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у АТ «АЛЬФА БАНК», оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити

Надати старшому слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу та групі слідчих 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, а саме: Савчуку М.В., Павлову В.В., Шишці Т.Д., Поньку С.І., Мулявці Ю.С., Сидорчуку Р.А., Федосову Д.В., Лебердюку Д.В., Федосову М.В., Сукачу І.В., Парахіну М.В., Федосову Д.В., тимчасовий доступ до копій документів, з можливістю їх вилучення, які містять банківську таємницю щодо зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (рух коштів), інформації по залишкам грошових коштів на рахунках на момент оголошення ухвали, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів та фізичних осіб, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, копії документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, в т.ч. копії сторінок паспорта або документа, який його заміняє., документів, що стали підставою для видачі готівкових коштів ( чеків, квитанції, видаткових ордерів, договорів) за період відкриття рахунків по момент оголошення ухвали, по наступним контрагентам, особам та рахункам, які зберігаються в АТ «АЛЬФА БАНК» (МФО 300346), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6, відомості по рахункам:

- ТОВ «ТС «СВІТОНДЕЙЛ» попередня назва ТОВ «ТехноНіколь-ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 32046030) - № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня, євро, російський рубль, долар США), з можливістю ознайомитися з оригіналами та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АТ «АЛЬФА БАНК» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В. Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/22705/19-к

Прим.2 - Слідчому Іванову Д.В

Копія: АТ «АЛЬФА БАНК» Виконавець: Остапчук Т.В. 21.05.2019 р