Ухвала суду № 82305192, 05.06.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15110/19

Провадження № 1-кс/686/7696/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Климчук Л.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32019240000000006

ВСТАНОВИВ:

05.06.2019 року слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції Климчук Л.В., звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Лунь Ю.А., про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні Хмельницького окружного адміністративного суду за адресою: м. Хмельницький, вул. Козацька, 42.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 30.01.2019 р. до ЄРДР за №32019240000000006, внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, щодо можливого ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «Швеймаш», тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, за рахунок проведення безтоварних операцій із реалізації імпортованих товарів в адресу суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Вілінс Груп» (код ЄДРПОУ 41342697), ТОВ «Куретіс» (код ЄДРПОУ 40908310), ТОВ «Інкам Інвест» (код ЄДРПОУ 40646738), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Вега Сервайс» (код ЄДРПОУ 41380381), ТОВ «Діарос» (код ЄДРПОУ 40623684), ТОВ «Фінейро» (код ЄДРПОУ 40700014), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 352 658 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено що, ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років, здійснювало імпорт в Україну промислових швейних машинок з Китаю. Митне оформлення товару здійснювалось на митному посту «Хмельницький - центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт перетину кордону «Одеський морський торгівельний порт». Реалізація імпортованих швейних машинок здійснювалась через мережу власних магазинів та за допомогою Інтернет-магазину за готівку, по ринкових цінах, які на 40% перевищували митну вартість, зазначену у вантажно-митних деклараціях. Розрахунки покупці здійснювали шляхом перерахування готівкових коштів на карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк», пов`язаних (підконтрольних) з службовими особами ТОВ «Швеймаш», фізичних осіб.

З метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, службові особи ТОВ «Швеймаш» відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції із реалізації імпортованого швейного обладнання, з мінімальною націнкою від задекларованої митної вартості, в адресу ряду ризикових підприємств, зокрема: ТОВ «Вілінс Груп», ТОВ «Куретіс», ТОВ «Інкам Інвест», ТОВ «Техносіті ЛТД», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «Діарос», ТОВ «Фінейро».

Виявлені порушення податкового законодавства знайшли своє відображення в акті документальної перевірки №1469/22-01-14-01/40096384 від 21.09.2018, за результатами якої встановлено суму несплаченого до бюджету податку на прибуток в розмірі 1 352 658 грн.

Непогоджуючись із прийнятим за результатами перевірки фіскальним органом рішення про донараховані суми податків службові особи звернулися в Хмельницький адміністративний суд з позовом до ГУ ДФС у Хмельницькій області про скасування податкових повідомлень-рішень, винесених за результатами висновків документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Швеймаш».

Враховуючи викладене, матеріали адміністративної справи №560/48/19, які знаходяться у Хмельницькому окружному адміністративному суді, мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки останні містять копії первинних бухгалтерських документів ТОВ «Швеймаш» по проведених фінансово-господарських операціях із ТОВ «Вілінс Груп», ТОВ «Куретіс», ТОВ «Інкам Інвест», ТОВ «Техносіті ЛТД», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «Діарос», ТОВ «Фінейро» за період 2016-2017 років, наявність яких надасть змогу перевірити слідчим шляхом обставини проведених між підприємствами розрахунків, повноту та правильність їх відображення в обліку ТОВ «Швеймаш».

У зв`язку з вище викладеним необхідно отримати тимчасовий доступ до документів адміністративної справи №560/48/19, які знаходяться у Хмельницькому окружному адміністративному суді (адреса: м. Хмельницький, вул. Козацька, 42).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте в своїй заяві зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Климчук Любов Віталіївні, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Лужецькому Олександру Валентиновичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Дзядзіну Івану Івановичу або за дорученням ініціатора клопотання іншій уповноваженій особі на тимчасовий доступ з подальшою можливістю зняття копій документів з адміністративної справи № 560/48/19, яка знаходяться у володінні Хмельницького окружного адміністративного суду за адресою: м. Хмельницький, вул. Козацька, 42.

Службовим особам Хмельницького окружного адміністративного суду (м. Хмельницький, вул. Козацька, 42), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 05 липня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя