Ухвала суду № 82163758, 03.06.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/9328/18

Провадження №1-кс/265/1965/19

У Х В А Л А

03 червня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С. С., за участю секретаря судових засідань Федорової А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшого радника юстиції Сімонової Інеси Вікторівни про проведення судової почеркознавчої експертизи у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

30 травня 2019 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодший радник юстиції Сімонова І.В. звернулась до суду з клопотанням про проведення судової почеркознавчої експертизи у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 32018050000000023 від 31.08.2018 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енерго-Будресурс» (ЄДРПОУ 38928741) у період 2015 - 2017 років, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ «Лига-Трейд» (ЄДРПОУ 40556530), ТОВ «Ліатоп» (ЄДРПОУ 40556278), ТОВ «Інтербілд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Варгас Грейд» (ЄДРПОУ 39829283), ТОВ «Кіф Консалт» (ЄДРПОУ 39708277), ТОВ «Ардо Компані» (ЄДРПОУ 39701334), ТОВ «Арт-Терріа» (ЄДРПОУ 39552610), ТОВ «Боф Груп» (ЄДРПОУ 37696684), ТОВ «Лайт Левел» (ЄДРПОУ 40556644), ТОВ «Танос Груп» (ЄДРПОУ 40710090), ТОВ «Стартінвест Груп» (ЄДРПОУ 40675376), ТОВ «Віндхем» (ЄДРПОУ 40941583), ТОВ «Сігурд ЛТД» (ЄДРПОУ 40710085), ТОВ «Статус-ТІ» (ЄДРПОУ 38964617), ТОВ «Рекорд Компані» (ЄДРПОУ 40830978), які нібито у подальшому було поставлено на адресу ДП "Маріупольський морський торговельний порт" (ЄДРПОУ 1125755) та ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), чим ухилились від сплати податків у особливо великому розмірі, на загальну суму 4 281 464,93 грн., що підтверджується висновком спеціаліста ТОВ «Регіональне судово - експерне бюро» №1/18.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор просить провести у кримінальному провадженні судову почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Донецького науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру МВС України, поставивши перед експертом для вирішення перелік запитань.

Прокурор у судове засідання не прибула надавши заяву з проханням провести розгляд справи без її участі.

Дослідивши матеріали поданого клопотання, слідчий суддя дійшла висновку, що воно підлягає задоволенню, виходячи з наступного вмотивування.

Відповідно до ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч. 2, 6 ст. 244 КПК України у клопотанні про проведення експертизи зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання, 4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом. До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання. Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Розглядом клопотання встановлено, що на даний час у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 32018050000000023 від 31.08.2018 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом можливого ухилення службових осіб ТОВ «Енерго-Будресурс» ЄДРПОУ 38928741 від сплати податків у особливо великому розміру на суму 4281464,93 грн., за період 2015-2017 років.

Враховуючи, що для встановлення істини по кримінальному провадженню необхідні спеціальні знання, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для проведення у даному кримінальному провадженні судової почеркознавчої експертизи.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодший радник юстиції Сімонової Інеси Вікторівни про проведення судової почеркознавчої експертизи у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Провести у кримінальному провадженні № 32018050000000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України судову почеркознавчу експертизу, на вирішення якої поставити питання:

1 )Ким, ОСОБА_1 або іншою особою виконано підписи в документах, а саме:

у нижній частині першої сторінки: «УДОСТОВЕРЕНИЕ ООО «Учебно-экспертный центр по охране труда»: № 110 підстава протокол № 05 від 14.02.2017, ОСОБА_2 ; № 62 підстава протокол № 02 від 05.03.2018, ОСОБА_3 ; № 865підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_4 ; № 866 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_5 ; № 863 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_6 ,№ 864 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_7 ; № 861 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_8 ; № 867 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_9 ; № 27 підстава протокол № 01 від 07.02.2018, ОСОБА_10 , посвідчення ТОВ «УЧБОВО-ЕКСПЕРТНИЙ ЦЕНТР З ОХОРОНИ ПРАЦІ»: № 58 від 05.02.2018 ОСОБА_11 ; № 60 від 05.02.2018 ОСОБА_12 ; № 56 від 05.02.2018 ОСОБА_13 ; № 133 від 17.02.2017 ОСОБА_14 ; № 134 від 17.02.2017 ОСОБА_2 ; № 55 від 05.02.2018 ОСОБА_15 ; № 1998 від 24.10.2017 ОСОБА_16 ; № 52 від 05.02.2018 ОСОБА_17 ; № 51 від 05.02.2018 ОСОБА_18 , № 53 від 05.02.2018 ОСОБА_19 ; № 54 від 05.02.2018 ОСОБА_20 . «УДОСТОВЕРЕНИЕ № 256 о прохождении спеціального обучения по пожарной безопасности (пожтехминимум)».№ 256 підстава протокол № 08 від 19.08.2017, ОСОБА_21 ;

2) Ким , ОСОБА_23 або іншою особою виконано підписи в документах, а саме: у нижній частині першої сторінки:посвідчення ТОВ «УЧБОВО-ЕКСПЕРТНИЙ ЦЕНТР З ОХОРОНИ ПРАЦІ»: № 58 від 05.02.2018 ОСОБА_11 ;№ 60 від 05.02.2018 ОСОБА_12 ;№ 56 від 05.02.2018 ОСОБА_13 ;№ 133 від 17.02.2017 ОСОБА_14 ;№ 134 від 17.02.2017 ОСОБА_2 ;№ 55 від 05.02.2018 ОСОБА_15 ;№ 1998 від 24.10.2017 ОСОБА_16 ;№ 52 від 05.02.2018 ОСОБА_17 ;№ 51 від 05.02.2018 ОСОБА_18 ,т№ 53 від 05.02.2018 ОСОБА_19 ;№ 54 від 05.02.2018 ОСОБА_20 № 59 від 05.02.2018 ОСОБА_24 ;№ 57 від 05.02.2018 ОСОБА_25 ;

3) Ким , ОСОБА_26 або іншою особою заповнено її почерком в документах, а саме: на першій сторінці:«УДОСТОВЕРЕНИЕ ООО «Учебно-экспертный центр по охране труда»:№ 110 підстава протокол № 05 від 14.02.2017, ОСОБА_2 ;№ 62 підстава протокол № 02 від 05.03.2018, ОСОБА_3 ;№ 865підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_4 ;№ 866 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_5 ;№ 863 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_6 ,№ 864 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_7 ;№ 861 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_8 ;№ 867 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_9 ;№ 27 підстава протокол № 01 від 07.02.2018, ОСОБА_10 ,посвідчення ТОВ «УЧБОВО-ЕКСПЕРТНИЙ ЦЕНТР З ОХОРОНИ ПРАЦІ»:№ 58 від 05.02.2018 ОСОБА_11 ;№ 60 від 05.02.2018 ОСОБА_12 ;№ 56 від 05.02.2018 ОСОБА_13 ;№ 133 від 17.02.2017 ОСОБА_14 ;№ 134 від 17.02.2017 ОСОБА_2 ;№ 55 від 05.02.2018 ОСОБА_15 ;№ 1998 від 24.10.2017 ОСОБА_16 ;№ 52 від 05.02.2018 ОСОБА_17 ;№ 51 від 05.02.2018 ОСОБА_18 ,№ 53 від 05.02.2018 ОСОБА_19 ;№ 54 від 05.02.2018 ОСОБА_20 № 59 від 05.02.2018 ОСОБА_24 ;№ 57 від 05.02.2018 ОСОБА_25 .«УДОСТОВЕРЕНИЕ № 256 о прохождении спеціального обучения по пожарной безопасности (пожтехминимум)».№ 256 підстава протокол № 08 від 19.08.2017, ОСОБА_21 ;

4) Ким , ОСОБА_27 або іншою особою заповнено почерком в документах, а саме: на першій сторінці:«УДОСТОВЕРЕНИЕ ООО «Учебно-экспертный центр по охране труда»:№ 110 підстава протокол № 05 від 14.02.2017, ОСОБА_2 ;№ 62 підстава протокол № 02 від 05.03.2018, ОСОБА_3 ;№ 865підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_4 ;№ 866 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_5 ;№ 863 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_6 ,№ 864 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_7 ;№ 861 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_8 ;№ 867 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_9 ;№ 27 підстава протокол № 01 від 07.02.2018, ОСОБА_10 ,посвідчення ТОВ «УЧБОВО-ЕКСПЕРТНИЙ ЦЕНТР З ОХОРОНИ ПРАЦІ»:№ 58 від 05.02.2018 ОСОБА_11 ;№ 60 від 05.02.2018 ОСОБА_12 ;№ 56 від 05.02.2018 ОСОБА_13 ;№ 133 від 17.02.2017 ОСОБА_14 ;№ 134 від 17.02.2017 ОСОБА_2 ;№ 55 від 05.02.2018 ОСОБА_15 ;№ 1998 від 24.10.2017 ОСОБА_16 ;№ 52 від 05.02.2018 ОСОБА_17 ;№ 51 від 05.02.2018 ОСОБА_18 ,№ 53 від 05.02.2018 ОСОБА_19 ;№ 54 від 05.02.2018 ОСОБА_20 № 59 від 05.02.2018 ОСОБА_24 ;№ 57 від 05.02.2018 ОСОБА_25 . «УДОСТОВЕРЕНИЕ № 256 о прохождении спеціального обучения по пожарной безопасности (пожтехминимум)».№ 256 підстава протокол № 08 від 19.08.2017, ОСОБА_21 ;рахунку № НОМЕР_1 від 10.10.2017 номер заказу № 594 ТОВ «Учбово-експертиний центр з охорони праці» замовник ТОВ «Енерго-БудРесурс», у нижній частині, з лівого боку;акті прийому виконаних робіт від 30.10.2017 виконавець ТОВ «Учбово-експертиний центр з охорони праці» замовник ТОВ «Енерго-БудРесурс», посередині, з лівого боку;

Проведення експертизи доручити експертам Донецького науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру МВС України (місто Маріуполь, вулиця Георгіївська, 70).

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків за ст. ст. 384, 385 КК України.

Для ознайомлення експерту надати: умовно вільні зразки підпису та почерку в наступних документах: протокол допиту ОСОБА_28 від 17.05.2019 на 4-х аркушах; протокол додаткового допиту ОСОБА_28 від 20.05.2019 на 4-х аркушах; протокол отримання зразків для експертизи від 17.05.2019 на 1-му аркуші; експериментальні зразки підпису ОСОБА_29 на 5-ти аркушах; протокол допиту ОСОБА_26 від 23.05.2019 на 4-х аркушах; протокол отримання зразків для експертизи від 23.05.2019 на 1-му аркуші; експериментальні зразки почерку ОСОБА_26 на 7-ми аркушах; протокол допиту ОСОБА_30 від 23.05.2019 на 4-х аркушах; протокол отримання зразків для експертизи від 23.05.2019 на 1-му аркуші; експериментальні зразки почерку ОСОБА_30 на 7-ми аркушах; протокол отримання зразків для експертизи від 27.05.2019 на 1-му аркуші; експериментальні зразки підпису ОСОБА_23 на 5-ти аркушах.

Для дослідження експерту направити: «УДОСТОВЕРЕНИЕ ООО «Учебно-экспертный центр по охране труда»: № 110 підстава протокол № 05 від 14.02.2017, ОСОБА_2 ; № 62 підстава протокол № 02 від 05.03.2018, ОСОБА_3 ; № 865підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_4 ; № 866 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_5 ; № 863 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_6 , № 864 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_7 ; № 861 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_8 ; № 867 підстава протокол № 49 від 28.09.2016, ОСОБА_9 ; № 27 підстава протокол № 01 від 07.02.2018, ОСОБА_10 , посвідчення ТОВ «УЧБОВО-ЕКСПЕРТНИЙ ЦЕНТР З ОХОРОНИ ПРАЦІ»: № 58 від 05.02.2018 ОСОБА_11 ; № 60 від 05.02.2018 ОСОБА_12 ; № 56 від 05.02.2018 ОСОБА_13 ; № 133 від 17.02.2017 ОСОБА_14 ; № 134 від 17.02.2017 ОСОБА_2 ; № 55 від 05.02.2018 ОСОБА_15 ; № 1998 від 24.10.2017 ОСОБА_16 ; № 52 від 05.02.2018 ОСОБА_17 ; № 51 від 05.02.2018 ОСОБА_18 , № 53 від 05.02.2018 ОСОБА_19 ; № 54 від 05.02.2018 ОСОБА_20 , «УДОСТОВЕРЕНИЕ № 256 о прохождении спеціального обучения по пожарной безопасности (пожтехминимум)». № 256 підстава протокол № 08 від 19.08.2017, ОСОБА_21 ; рахунок № НОМЕР_1 від 10.10.2017 номер заказу № 594 ТОВ «Учбово-експертиний центр з охорони праці» замовник ТОВ «Енерго-БудРесурс», у нижній частині, з лівого боку; акти прийому виконаних робіт від 30.10.2017 виконавець ТОВ «Учбово-експертиний центр з охорони праці» замовник ТОВ «Енерго-БудРесурс», посередині, з лівого боку, які упаковано у полімерний пакет з паперовою биркою № 2.

Експертизу провести виходячи з наданих для дослідження документів у зв`язку з тим, що надати вільні зразки почерку ОСОБА_1 , ОСОБА_23 , зразки почерку ОСОБА_26 , ОСОБА_27 ТОВ «УЧБОВО-ЕКСПЕРТНИЙ ЦЕНТР З ОХОРОНИ ПРАЦІ», не виявляється можливим.

Всі питання щодо клопотань судових експертів вирішувати з прокурорами відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області: Сімоновою І.В., Калюжною Т.С., Овчаренко М.В., Колодій Р.М..

Висновок експертизи надати у встановлений законом строк прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімоновій І.В., або особі за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Гноєвой С.С.