Ухвала суду № 82157410, 08.05.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22634/19-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В., при секретарі Петровій Ю.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управлінні Національної поліції України підполковник поліції Черненко О.О про призначення експертизи ,-

В С Т А Н О В И В:

08.05.2019 року старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управлінні Національної поліції України підполковник поліції Черненко О.О звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В із клопотанням про призначення експертизи. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Частиною 3 ст. 244 КПК України передбачено, що неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання, не перешкоджає його розгляду. У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом. Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з`явившихся осіб. Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась. В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що в провадженні Головного слідчого управління НП України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42018000000002382, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2018, за фактами фіктивного підприємництва, зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки і ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України Досудовим слідством установлено, що в період 2017-2018 років службові особи ТОВ «Теміртранс-Захід» (код ЄДРПОУ 34197267), діючи умисно за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Брок-Тім» (код ЄДРПОУ 38264860)та митного посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС, з метою ухилення від сплати акцизного податку, що входить до системи оподаткування, введеному у встановленому законом порядку, здійснили ввезення на митну територію України 3 571 154,8 літрів дистилятів на суму 1 963 485,61 доларів США, неправомірно зазначивши їх код відповідно до УКТЗЕД за номером 270900100, який відповідає коду газового конденсату і не оподатковується акцизним податком. При цьому зазначені особи усвідомлювали, що ввезений ТОВ «Теміртранс-Захід» товар є дистилятом відповідає коду УКТЗЕД 2710192900, який відповідно до ст. 215 Податкового кодексуУкраїни є підакцизним товаром. Дії зазначених вище осіб призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 20 798 316,33 грн., яка в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром. Під час досудового розслідування у Департаменті податкових та митних експертиз ДФС України за адресою: м. Київ, просп. Степана Бандери, 8, вилучено рідину, які містилася у п`ятнадцяти контрольних зразках товару, ввезеного ТОВ «Теміртранс-Захід» і заявленого як «Газовий конденсат природний», відібраних службовими особами митного посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС. Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні експертизи матеріалів речовин та виробів вилученої рідині, яка містьтся п`ятнадцяти контрольних зразків товару, ввезеного ТОВ «Теміртранс-Захід» і заявленого як «Газовий конденсат природний», відібраного службовими особами митного посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС. Зазначена експертиза може бути проведено експертами Київського науково-дослідного інституту судових експертиз За умовами ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді. Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою. Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження. Слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, враховуючи при цьому, неможливість стороною кримінального провадження самостійно залучити експерта, слідчий суддя вважає наявними підстави згідно ст.244 КПК України, для призначення судової експертизи матеріалв речовин та виробів в кримінальному провадженні № 42018000000002382, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2018 року з переліком запитань, які поставлені у даному клопотанні. Керуючись ст.ст. 2, 26, 107, 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управлінні Національної поліції України підполковник поліції Черненко О.О про призначення експертизи - задовольнити. 1. Доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз проведення судовоїекспертизи матеріалів речовин та виробів.

2. На вирішення експертів поставити наступні питання:

- визначити фізико-хімічні властивості наданої на дослідження рідини, яка міститься у п`ятнадцяти контрольних зразках товару, ввезеного ТОВ «Теміртранс-Захід» і заявленого як «Газовий конденсат природний», відібраних службовими особами митного посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС;

- чи відноситься надана на дослідження рідина, яка міститься у п`ятнадцяти контрольних зразках товару, ввезеного ТОВ «Теміртранс-Захід» і заявленого як «Газовий конденсат природний», відібраних службовими особами митного посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС, легким, середнім або важким дистилятом?

3. Для дослідження надати експертам рідину, яка міститься у п`ятнадцяти контрольних зразках товару, ввезеного ТОВ «Теміртранс-Захід» і заявленого як «Газовий конденсат природний», відібраних службовими особами митного посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС, а саме:

- скляну пляшку об`ємом 1літр, заповнену прозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт про взяття проб (зразків) товарів б/н від 05.09.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/025143 від 05.09.2018. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o. Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід»; Дата час відбору: 05.09.2018 12:30.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 500»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповненупрозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт про взяття проб (зразків) товарів б/н від 05.09.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/025233 від 05.09.2018; Автомобіль - NRV664/XWT544; Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o., Hlavna 1170/3, 943 54 Svodin, Словакія; Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід» 89600, Україна, м. Мукачево, вул. Пушкінська № 24 корп. А; Дата час відбору: 05.09.2018 18:50.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 339»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповненупрозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат природній; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт відбору проб б/н від 05.10.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/028798 від 22.05.2018. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o. Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід», зал. вагон № 75080069; Дата час відбору: 05.10.2018 11:40.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 610»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповненупрозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат природній; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт відбору проб б/н від 14.11.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/027043 від 21.09.2018. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o. Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід»; Дата час відбору: 14.11.2018 14:40.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 459»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповненупрозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт про взяття проб (зразків) товарів б/н від 05.09.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/025143 від 05.09.2018. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o. Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід»; Дата час відбору: 05.09.2018 12:30.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 500»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповненупрозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат природній; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт відбору проб б/н від 22.10.2018. ж/д вагон № 75039434; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/031025 від 22.10.2018. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o. Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід»; Дата час відбору: 22.10.2018 16:40.», (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 500»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповненупрозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат природній; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт відбору проб б/н від 05.10.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/028798 від 05.10.2018. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o. Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід», зал. вагон № 73922627; Дата час відбору: 05.10.2018 11:40.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 610»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповненупрозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат природній; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт відбору проб б/н від 22.10.2018. ж/д вагон № 74955220; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/031024 від 22.10.2018. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o. Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід», зал. вагон № 75080069; Дата час відбору: 22.10.2018 16:40.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 610»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповненупрозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат природній; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт відбору проб б/н від 28.09.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/028013 від 28.09.2018. Вагон - 74970666. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o., Hlavna 1170/3, 943 54 Svodin, Словакія; Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід» 89600, Україна, м. Мукачево, вул. Пушкінська № 24 корп. А; Дата час відбору: 28.09.2018 16:40.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 313»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповнену прозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат природній; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт відбору проб б/н від 14.11.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/027073 від 21.09.2018. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o. Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід»; Дата час відбору: 14.11.2018 14:40.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 459»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповненупрозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат природній; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт відбору проб б/н від 11.10.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/029654 від 11.10.2018. Вагон - 74947482. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o., Hlavna 1170/3, 943 54 Svodin, Словакія; Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід» 89600, Україна, м. Мукачево, вул. Пушкінська № 24 корп. А; Дата час відбору: 11.10.2018 18:40.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 310»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповненупрозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат природній; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт відбору проб б/н від 28.09.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/028013 від 28.09.2018. Вагон - 74924903. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o., Hlavna 1170/3, 943 54 Svodin, Словакія; Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід» 89600, Україна, м. Мукачево,вул. Пушкінська № 24 корп. А; Дата час відбору: 28.09.2018 16:40.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 313»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповненупрозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт про взяття проб (зразків) товарів б/н від 05.09.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/025143 від 05.09.2018; Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o.; Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід»; Дата час відбору: 05.09.2018 12:30.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 500»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповнену прозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат природній; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт відбору проб б/н від 17.09.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД№ UA305200/2018/026490 від 17.09.2018. Вагон - 73994345. Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o., Hlavna 1170/3, 943 54 Svodin, Словакія; Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід» 89600, Україна, м. Мукачево, вул. Пушкінська № 24 корп. А; Дата час відбору: 17.09.2018 11:50.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 267»;

- скляну пляшку об`ємом 1 літр, заповнену прозорою рідиною та має маркувальну етикетку з надписом: «Найменування товару: Газовий конденсат; Кількість взятої проби (зразка): 1х1л; Проби (зразки) взяті на підставі акта про взяття проб (зразків) товарів: Акт відбору проб б/н від 07.09.2018; Інші ідентифікаційні ознаки товару (номер партії (серії), відправник, одержувач, номер митної декларації тощо): МД № UA305200/2018/025402 від 07.09.2018; Відправник: TELETRANS SLOVAKIA s.r.o.; Отримувач: ТзОВ «Теміртранс-Захід»; Дата час відбору: 07.09.2018 15:20.» (підпис особи, яка відібрала та опломбувала), а також опечатано пломбою «Митниця 305 № 024».

4. Для ознайомлення експерту, в разі необхідності, надати матеріали досудового розслідування № 42018000000002382 від 27.09.2018.

5. Дозволити експертами під час проведення дослідження часткове або повне знищення об`єктів експертизи. Попередити експертів про кримінальну відповідальність відповідно до ст. 384, 385 КК України. Виконання ухвали покласти на слідчого, що здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні. По закінчення експертного дослідження висновок експерта разом із об`єктами дослідження направити слідчому у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.