Ухвала суду № 82134068, 27.05.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/7980/19

1-кс/295/4302/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.05.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі судового засідання Поліщук К.Г. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції Попушой Л.Ю., погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції Фещенко В.П., про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, де зазначено, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Артхаус Груп» здійснюючи будівництво житлового комплексу «Домашній» за адресою АДРЕСА_1 , та реалізуючи квартири громадянам, у період з 01.01.2017 по теперішній час, шляхом заниження вартості об`єкту оподаткування ухилились від сплати податків в сумі 8,6 млн. грн.

Так, при придбанні квартир з фізичними особами-покупцями укладається договір купівлі-продажу майнових прав на квартиру з ТОВ «Артхаус Груп та договір купівлі-продажу деривативу з АТ «ЗНВКІФ «Дівайн», від імені та в інтересах якого діє «КУА «Сіті Ессет Менеджмент», згідно договору про управлінням активами.

Крім того, ТОВ «Артхаус Груп» здійснює перерахування грошових коштів ПП «Рукос-С» як оплату за послуги згідно договору «про надання юридичних послуг» від 06.02.2017, які в подальшому пераховані на рахунки ПП «ДИСПАТЕР ПЛЮС» як плата «за послуги згідно Договору(акту)» та зняті готівкою в POS-терміналі ZHYTOMYR з карткового рахунку фізичної особи.

ПП «ДИСПАТЕР ПЛЮС» (код ЄДР 40287887) зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, вул. Іванова, буд. 21, основний вид діяльності - діяльність у сфері права, директор, засновник, головний бухгалтер - ОСОБА_1 . В подальшому, 24.12.2018 було змінено директора, засновника, головного бухгалтера на ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1 ). Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, за вказаною адресою знаходиться Центр обліку бездомних громадян. Податкова звітність ПП «ДИСПАТЕР ПЛЮС» з моменту створення підприємства по теперішній час не подавалась.

Відповідно до бази даних АІС ДФС України «Податковий Блок» та Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб та громадських формувань міністерства юстиції України ПП «ДИСПАТЕР ПЛЮС» (код ЄДР 40287887) зареєстровано у Миколаївській міській раді, де зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію дій службових осіб зазначених підприємств.

Виклик в судове засідання службових осіб Миколаївської міської ради, призведе до передчасного розголошення відомостей, що безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також проведення судово-почеркознавчих експертиз з метою ідентифікації осіб, діями яких завдано збитків державному бюджету України.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебували речі та автомобіль, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх змін, переховування або знищення.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018060000000023 від 29.05.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами ТОВ «Артхаус Груп» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги викладене вище, з метою повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають значення для встановлення істини по справі, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що піддягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції Фещенку Вадиму Петровичу, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Попушой Людмилі Юліанівні, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Кондратюку Владиславу Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Копчуку Володимиру Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Куцу Олександру Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Барабашуку Олегу Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Тарашевському Дмитру Володимировичу, а також особам які будуть діяти за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Миколаївської міської ради оригіналів реєстраційних документів ПП «ДИСПАТЕР ПЛЮС» (код ЄДР 40287887), за період з моменту реєстрації підприємств по 23.05.2019, а саме: - протоколи загальних зборів про створення підприємства; - статут підприємства та зміни до статуту; - реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, на проведення державної реєстрації змін до установчих документів; - накази про призначення службових осіб; - установчі договори та змін до установчих документів; - протоколи зборів учасників товариства; - довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах; - матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності вище перерахованих підприємств.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка