Ухвала суду № 82124115, 15.05.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/1486/19

Справа № 754/4934/19

У Х В А Л А

Іменем України

15 травня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Лобанов В.А., за участі секретаря Сороки Б.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури міста Києва Хацковим Д. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019100000000190 від 28 лютого 2019р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В клопотанні слідча Матвієнко М.В. просить надати тимчасовий доступ до документів та інформації, що перебувають у володінні Волинської міської митниці ДФС, а саме: вантажно-митних декларацій з додатками, зовнішньоекономічних контрактів, специфікацій, договорів (контрактів) з додатками, сертифікатів, рахунків-фактур, пакувальних листів, актів приймання-передачі вантажу, актів митного огляду, товарно-супровідних документи, платіжних документів, договорів комісії з додатками та інших документів, які стосуються здійснення митного оформлення транспортних засобів (автобус, сідельний тягач, напівпричіп, вантажний автомобіль), які імпортувались підприємствами ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 4133313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 4113762) на територію України протягом 2018 року.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32019100000000190 від 28 лютого 2019р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) у період 2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс » не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок TOB «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ.

Проведеним оглядом баз даних «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що підприємством ТОВ «Інвест Трейд Галс» протягом 2018 року придбано у підприємств-імпортерів: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) 109 одиниць транспортних засобів, а саме: автобус, сідельний тягач, напівпричіп, вантажний автомобіль тощо на загальну вартість 20 838 166,66 грн. (ПДВ -4 167 633,33 грн.).

Згідно відомостей, що містяться в АІС» Податковий блок встановлено, що сформований за результатами вказаних вище операцій підприємством ТОВ «Інвест Трейд Галс» податковий кредит реалізовано в адресу TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176).

Слідчий в клопотанні вказує, що імпортовані вантажні автомобілі були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі-продажу, на яких оформлені технічні паспорти у Регіональних сервісних центрах України за місцем реєстрації зазначених фізичних осіб, без необхідного відображення реалізації вантажних автомобілів в податковому обліку, а документально відображено їх постачання в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс».

Проведеним оглядом відомостей з НАІС Головного сервісного центру МВС України встановлено, що за ТОВ «Інвест Трейд Галс», TOB «1 Україна ЛТД», ТОВ «Білдкомпані» жодних транспортних засобів не обліковується та не обліковувалось.

Згідно баз даних Регіональних сервісних центрів України власниками транспортних засобів із VIN-номерами імпортованих транспортних засобів являються фізичні особи, серед яких ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , які набули права власності у травні-червні 2018 року.

Слідчий в клопотанні вказує, що фактично імпортовані підприємствами ТОВ «Олл Кар», ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Рейд Смарт» автомобілі в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись.

Клопотання слідчого обґрунтовується тим, що документи документів, які подавалась підприємствами ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 4133313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 4113762) до Волинської митниці ДФС протягом 2018 року для імпортування на територію України транспортних засобів, а саме: автобус, сідельний тягач, напівпричіп, вантажний автомобіль, від підприємств-нерезидентів UAB «AUTODALYS GREITAI» (Литва), BROLD Company OU (Естонія), MASTERS & STEEL LP (Сполучене Королівство) тощо та перебувають у володінні Волинської міської митниці ДФС мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, зокрема з метою встановлення винних у кримінальному правопорушення, притягнення винних до відповідальності, а також для швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в приєднанні їх до матеріалів кримінального провадження.

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, подана заява про розгляд клопотання у його відсутність.

За наведених обставин, слідчий суддя вирішив за можливе розглядати дане клопотання без участі слідчого.

Дослідивши матеріали долучені до клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з таких відстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні довів, що документи про доступ до яких він клопоче знаходяться у посадових осіб Волинської міської митниці ДФС.

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко Марині Віталіївні тимчасовий доступ до документів та інформації, що перебувають у володінні Волинської міської митниці ДФС, що знаходиться за адресою: 44350, Україна, Волинська обл., Любомльський р-н, с. Римачі, вул. Призалізнична, 13, а саме: вантажно-митних декларацій з додатками, зовнішньоекономічних контрактів, специфікацій, договорів (контрактів) з додатками, сертифікатів, рахунків-фактур, пакувальних листів, актів приймання-передачі вантажу, актів митного огляду, товарно-супровідних документи, платіжних документів, договорів комісії з додатками та інших документів, які стосуються здійснення митного оформлення транспортних засобів (автобус, сідельний тягач, напівпричіп, вантажний автомобіль), які імпортувались підприємствами ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 4133313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 4113762) на територію України протягом 2018 року з можливістю їх вилучення.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Оригінал та копію ухвали надати слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В.

Строк дії ухвали один місяць, тобто до 15 червня 2019р.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: