Ухвала суду № 82093416, 30.05.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/8660/19

Провадження № 1-кс/686/7417/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бондарчук В.В., з участю секретаря судового засідання Потаніної О.О., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції Козловського А.М., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 32019240000000011,

встановив:

30.05.2019 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції Козловський А.М. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області Лунь Ю.А., на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Поділля Тепло-Інвест», що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ПП «Аслан-Текстиль», у період 2016-2019 років, а саме: договорів, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень та виписок банків, карток контрагентів та оборотно-сальдових відомостей, документів складського обліку, первинних бухгалтерських документів щодо подальшого використання продукції, придбаної у ПП «Аслан-Текстиль» у період 2016-2019 років, інших документів, що знаходяться за юридичною адресою ТОВ «Поділля Тепло-Інвест» (код ЄДРПОУ 39294084): Хмельницька область, Хмельницький район, с. Олешин, вул. Фитьковича, 2/1, з можливістю виготовлення та вилучення копій таких документів.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПП «Аслан-Текстиль», за попередньою змовою із невстановленими особами, у період 2016-2019 років, шляхом відображення неправдивих даних в документах, що подавались до Хмельницької митниці ДФС для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухились від сплати мита та податку на додану вартість у загальній сумі 4 797 671 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 26 лютого 2019 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32019240000000011, попередня правова кваліфікація ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період 2016-2019 років, ПП «Аслан-Текстиль» ввезено на митну територію України товар ««пряжа, обладнання для виробництва тканини (полотна)» на суму 248 млн. грн., яка в подальшому використовувалась, як сировина на власному виробництві по виготовленню тканин. Придбання пряжі проводилось від єдиного постачальника - нерезидента Туреччини «ASLAN GIYIM SANAYI VE TICARET LTD. STI», митне оформлення відбувалось на митному посту «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС. Послуги по декларуванню (послуги митного брокера) надавались ТОВ "Агрос КнК".

Крім цього встановлено, що службові особи ПП «Аслан-Текстиль», використовуючи ввезену в Україну імпортованої продукції, здійснюють виробництво тканини та полотна, які в подальшому реалізовуються в адресу ряду суб`єктів господарської діяльності, зокрема ТОВ «Поділля Тепло-Інвест» (код ЄДРПОУ 39294084, Хмельницька область, Хмельницький район, с. Олешин, вул. Фитьковича, 2/1).

Для дослідження обставин проведення ПП «Аслан-Текстиль» фінансово-господарських операцій із ТОВ «Поділля Тепло-Інвест», у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення завірені належним чином копії документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Поділля Тепло-Інвест», що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ПП «Аслан-Текстиль», у період 2016-2019 років, а саме: договорів, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень та виписок банків, карток контрагентів та оборотно-сальдових відомостей, документів складського обліку, первинних бухгалтерських документів щодо подальшого використання продукції, придбаної у ПП «Аслан-Текстиль» у період 2016-2019 років, інших документів.

Вказані копії документів мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки містять інформацію про формування службовими особами ПП «Аслан-Текстиль» податкових зобов`язань, достовірність нарахування та сплати податків, зборів й інших обов`язкових платежів до бюджетів всіх рівні, а також необхідні для всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин даного провадження та встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте надав заяву в якій просить провести розгляд клопотання без його участі та просить його задовольнити.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Надати дозвіл заступнику начальника управління – начальнику другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції Беринді Андрію Анатолійовичу та/або старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції Козловському Андрію Миколайовичу, та/або начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції Ковальському Володимиру Вікторовичу, та/або старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції Дзядзіну Івану Івановичу, та/або старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції Лужецькому Олександру Валентиновичу, та/або старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Салях Валентині Володимирівні на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Поділля Тепло-Інвест», що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ПП «Аслан-Текстиль», у період 2016-2019 років, а саме: договорів, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень та виписок банків, карток контрагентів та оборотно-сальдових відомостей, документів складського обліку, первинних бухгалтерських документів щодо подальшого використання продукції, придбаної у ПП «Аслан-Текстиль» у період 2016-2019 років, інших документів, що знаходяться за юридичною адресою ТОВ «Поділля Тепло-Інвест» (код ЄДРПОУ 39294084): Хмельницька область, Хмельницький район, с. Олешин, вул. Фитьковича, 2/1, з можливістю виготовлення та вилучення копій таких документів.

Службовим особам ТОВ «Поділля Тепло-Інвест» забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 30 червня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду В.В.Бондарчук