Ухвала суду № 82089362, 24.05.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3199/19

ун. № 759/9463/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Скрипник О.Г., за участю секретаря судових засідань Горло Н.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стоянова О.О. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 32018100080000044 від 13.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стоянов О.О., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 32018100080000044 від 13.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить суд надати слідчим восьмого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Войцеховській Марині Вячеславівні, Бойку Богдану Васильовичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Яковлеву Андрію Миколайоичу, заступнику начальника восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Левченку Віталію Вікторовичу, тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних документів ТОВ «Укрспецторг 20» (код ЄДРПОУ 41317629), які перебувають у Департаменті організаційного забезпечення Черкаської міської ради, з подальшим їх вилученням з метою проведення криміналістичних експертиз.

В мотивуванні клопотання вказано, що восьмим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018100080000044 від 13.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СемпалКо ЛТД» (код ЄДРПОУ 19022122) ухилились від сплати податків при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Асторагросервіс» (код ЄДРПОУ 41595522), ТОВ «Еванстон» (код ЄДРПОУ 40636096), ТОВ «Сігма-Снабсервіс» (код ЄДРПОУ 41464120), ТОВ «Інбокс» (код ЄДРПОУ 41344076), ТОВ «Інтро Вояж» (код ЄДРПОУ 41381893), ТОВ «Рокевл Груп» (код ЄДРПОУ 40998870), ТОВ «Локань Торг» (код ЄДРПОУ 41728093), ТОВ «Свартисен» (код ЄДРПОУ 40299845), ТОВ «Ренмарт» (код ЄДРПОУ 40531316), які в свою чергу сформували податковий кредит від ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221) та ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300), що підтверджується висновком Аналітичного дослідження № 10/99-99-16-04-20/40994221 від 18.05.2018 за період з 01.01.2017 по 30.04.2018 на суму понад 5 млн. грн., що в 5 000 та більше разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що до єдиної схеми ввезення (імпорту) брендових італійських товарів (меблів, освітлювальних приладів, санітарно-технічних виробів та інших) по заниженим цінам з використанням непрямих контрактів з СГД - нерезидентами Великобританії «LEAD COMPANY LP», «GENERAL PRODUCTION LP», «ETOILE GLAM LP»,«KINSTON TRADING LP», «SHENZHEN YYC MOTOR LTD», «ATA Sp. Z.O.O.», «FOAN INDUSTRIAL (HONGKONG) LIMITED», «SUNLIGHT PRODUCTS LTD»,«NOVA ETS LTD»,«RODAL INDUSTRIAL CO., LTD»,«TRAIDING TEAM S.R.I.»причетна пов`язана група осіб, яка в подальшому імпортовані товарно-матеріальні цінності документально реалізовує на підприємства, які мають ознаки «фіктивності», а фактично реалізація здійснюється за готівкові кошти підприємствам реального сектору економіки.

Так, в ході досудового розслідування в якості свідка допитано ОСОБА_1 , засновника ТОВ «Укрспецторг 20» (код ЄДРПОУ 41317629) встановлено, що він в 2017 році, згодився зареєструвати на своє ім`я вказане підприємства за грошову винагороду, та ніякої фінансово-господарської діяльності він на ТОВ «Укрспецторг 20» не вів та нічого не підписував о крім реєстраційних документів.

Під час досудового розслідування встановлено, що у суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Укрспецторг 20» відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання тощо, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, фактичне відношення ОСОБА_1 до здійснення фінансово-господарської діяльності, фактичний та адміністративно майновий стан зазначеного підприємства, умови ведення фінансово-господарської діяльності, свідчать про здійснення невстановленими особами від імені ТОВ «Укрспецторг 20» правочинів з підприємствами-контрагентами без мети настання реальних економічно-правових наслідків.

У результаті аналізу баз даних ДФС виявлено достатньо підстав вважати, що діяльність ТОВ «Укрспецторг 20» направлена на надання суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків.

ТОВ «Укрспецторг 20» зареєстровано за адресою: Черкаська обл., місто Черкаси, Соснівський район, проспект Хіміків, будинок 74, матеріали реєстраційної справи підприємства перебувають у володінні Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради.

Враховуючи викладене, з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин провадження, під час досудового розслідування необхідно застосувати заходи забезпечення кримінального провадження та аналізу реєстраційних документів ТОВ «Укрспецторг 20» ( код ЄДРПОУ 41317629).

Встановлено, що реєстраційні документи ТОВ «Укрспецторг 20» ( код ЄДРПОУ 41317629), знаходяться у володінні Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради, та мають суттєве значення для встановлення кола осіб, причетних до скоєння вказаного злочину.

В судове засідання слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стоянов О.О. не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Суд, вислухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, оцінивши в сукупності докази, суд встановив:

Досудовим слідством проводиться слідство у кримінальному провадженні №32018100080000044 від 13.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Статтею 91 КПК України визначено: укримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

Статтею 92 КПК України визначено обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані дані мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншим способом встановити істину у справі неможливо, вважаю за можливе клопотання задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стоянова О.О. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №32018100080000044 від 13.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовльнити частково.

Надати слідчим восьмого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Войцеховській Марині Вячеславівні, Бойку Богдану Васильовичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Яковлеву Андрію Миколайоичу, заступнику начальника восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Левченку Віталію Вікторовичу тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних докуменів ТОВ «Укрспецторг 20» (код ЄДРПОУ 41317629), які перебувають у володінні Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради, та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі копії документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає чинності негайно і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Скрипник