Ухвала суду № 82089000, 29.05.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/25729/19-к

Примірник № ___

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві Сукача І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва Басовим Д.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС».

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Шостим слідчим відділом РКП СУ ФР Головного управління ДФС у місті Києві, під процесуальним керівництвом прокуратури м. Києва, проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №32019100000000291 від 04.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено ряд суб`єктів господарювання, які створені (придбані) невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі, ТОВ "ХЕПІ ТРЕЙД" (код 41087093), ТОВ "ВАЙС БУД ПРОМ" (код 41273105), ТОВ "ІНТЕР КОРП ЮА" (код 41438258), ТОВ "РОЯЛТІ ТРАСТ ГРУП" (код 41271363), ТОВ "ПРОДО МАРКЕТ" (код 41381379) ТОВ "ВЕГА СЕРВАЙС" (код 41380381).

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС» код 30167181 сформовано за рахунок фінансово-господарських операцій з ТОВ "ХЕПІ ТРЕЙД" (код 41087093), ТОВ "ВАЙС БУД ПРОМ" (код 41273105), ТОВ "ІНТЕР КОРП ЮА" (код 41438258), ТОВ "РОЯЛТІ ТРАСТ ГРУП" (код 41271363), ТОВ "ПРОДО МАРКЕТ" (код 41381379) ТОВ "ВЕГА СЕРВАЙС" (код 41380381).

Таким чином, в тому числі, з метою дослідження руху грошових коштів, надання послуг (поставки ТМЦ), перевірки товарності, реальності господарських, фінансових операцій, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до фінансово-господарських документів, які виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС» код 30167181 та ТОВ "ХЕПІ ТРЕЙД" (код 41087093), ТОВ "ВАЙС БУД ПРОМ" (код 41273105), ТОВ "ІНТЕР КОРП ЮА" (код 41438258), ТОВ "РОЯЛТІ ТРАСТ ГРУП" (код 41271363), ТОВ "ПРОДО МАРКЕТ" (код 41381379) ТОВ "ВЕГА СЕРВАЙС" (код 41380381), в тому числі, договорів, додатків до договорів, угод, контрактів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (послуг), рахунків-фактур, актів звірок, специфікацій, калькуляцій, товарно-транспортних накладних, заявок, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з переліченими СГД, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС» код 30167181, службові обов`язки (розподіл обов`язків) вказаних осіб, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, які знаходяться у володінні ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС» код 30167181.

Разом з тим, з метою отримання засвідчених копій документів по взаємовідносинах/взаєморозрахунках з ТОВ "ХЕПІ ТРЕЙД" (код 41087093), ТОВ "ВАЙС БУД ПРОМ" (код 41273105), ТОВ "ІНТЕР КОРП ЮА" (код 41438258), ТОВ "РОЯЛТІ ТРАСТ ГРУП" (код 41271363), ТОВ "ПРОДО МАРКЕТ" (код 41381379) ТОВ "ВЕГА СЕРВАЙС" (код 41380381) на підставі ст.ст. 40, 93 КПК України був направлений відповідний лист в адресу ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС» код 30167181. Згідно отриманої відповіді від ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС» код 30167181 документи товариством не надано.

Таким чином, зазначені копії документів у ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС» код 30167181 необхідно вилучити з метою дослідження обставин щодо складання, підписання договорів та інших документів, а також перевірки законності формування валових витрат з податку на прибуток підприємства та податкового кредиту з ПДВ, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунків ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС» код 30167181, використання під час проведення податкової перевірки, а в подальшому проведення почеркознавчих та техніко-криміналістичних експертиз.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення в копіях.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві Сукачу Ігорю Васильовичу, слідчим слідчої групи, оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), в тому числі працівникам оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві Р.М. Ворожбиту, І.І. Савка, Д.Ю. Потапенко, Ю.С. Ананов, іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх в копіях, які перебувають у володінні ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС» код 30167181, що виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "ХЕПІ ТРЕЙД" (код 41087093), ТОВ "ВАЙС БУД ПРОМ" (код 41273105), ТОВ "ІНТЕР КОРП ЮА" (код 41438258), ТОВ "РОЯЛТІ ТРАСТ ГРУП" (код 41271363), ТОВ "ПРОДО МАРКЕТ" (код 41381379) ТОВ "ВЕГА СЕРВАЙС" (код 41380381), в тому числі, договорів, додатків до договорів, угод, контрактів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (послуг), рахунків-фактур, актів звірок, специфікацій, калькуляцій, товарно-транспортних накладних, заявок, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з переліченими СГД, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС» код 30167181, службові обов`язки (розподіл обов`язків) вказаних осіб, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, які знаходяться у володінні ТОВ «ІКОМ-СЕРВІС» код 30167181.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. А. Писанець

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/25729/19-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Сукачу І.В.

Слідчий суддя В. А. Писанець