Постанова № 82084660, 28.05.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа№ 640/7608/19

н/п 3/640/1655/19

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" травня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі: судді - Божко В.В., за участю представника Харківської митниці ДФС Тиндика М.В., розглянувши матеріал про порушення митних правил у відношенні громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючої директором ТОВ «ГРАНД-КОМ», мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ,

за ч. 1 ст. 483 МК України, -

встановив:

Протягом січня-травня 2018 року Харківською митницею ДФС було проведено митне оформлення поданих директором ТОВ «ГРАНД-КОМ» ОСОБА_1 електронних митних декларацій № UA807170/2018/002517 від 22.01.2018; №UA807170/2018/003336 від 26.01.2018; №UA807170/2018/003926 від 30.01.2018; №UA807170/2018/004340, 004349 від 01.02.2018; №№UA807170/2018/004350, 004497, 004499, 004502, 004503, 004505, 004598 від 02.02.2018; №UA807170/2018/006152 від 12.02.2018; № UA807170/2018/009300 від 28.02.2018; №UA807170/2018/010345 від 06.03.2018; № UA807170/2018/010328 від 07.03.2018; №UA807170/2018/011901 від 16.03.2018; № UA807170/2018/012299 від 19.03.2018; №UA807170/2018/012880 від 22.03.2018; № UA807170/2018/013705, 013945 від 27.03.2018; №UA807170/2018/013955 від 28.03.2018; №№ UA807170/2018/014644, 014663 від 30.03.2018; №UA807170/2018/015709 від 05.04.2018; №№ UA807170/2018/015942; 016146 від 06.04.2018; №№UA807170/2018/016126, 016168 від 10.04.2018; №UA807170/2018/016578 від 11.04.2018; №UA807170/2018/017544, 17547, 017554, 017566, 017572 від 16.04.2018; №UA807170/2018/017544, 017547, 017554, 017566, 017572 від 16.04.2018; № UA807170/2018/019130 від 24.04.2018; №UA807170/2018/019431 від 25.04.2018; №№UA807170/2018/020135, 020137, 020138, 020139, 020379, 020394, 020490, 020493 від 02.05.2018; №UA807170/2018/020492 від 03.05.2018; №UA807170/2018/021365 від 08.05.2018; №UA807170/2018/023228 від 18.05.2018 на експорт товарів, що були вивезені ТОВ «ГРАНД-КОМ» за межі митної території України на адресу ТОВ «БАРАКАТ» (Азербайджанська Республіка, район Белокани, с. Гуллар) на підставі наданих органу доходів і зборів документів: контракт від 14.12.2017 № 1412Б, специфікації від 17.01.2018 №1; від 25.01.2018 №2; від 29.01.2018 №6; від 31.01.2018 №№ 3,4,5; від 01.02.2018 №№ 7,8,9,10,11,12; від 09.02.18 №13; від 27.02.2018 № 14; від 05.03.2018 № 15,16; від 15.03.2018 № 17; від 18.03.2018 № 18; від 26.03.2018 № 20; від 27.03.2018 № 21, 22; від 29.03.2018 №№ 24,23; від 04.04.2018 №№ 25,26, 27; від 06.04.2018 № 28, 29; від 11.04.2018 №016578; від 16.04.2018 № 31, 32,33,34,35; від 19.04.2018 №36; від 20.04.2018 № 37; від 25.04.2018 № 39; від 27.04.2018 № 40,41,42,43; від 02.05.2018 № 44,45,46,47; від 07.05.2018 № 48; від 18.05.2018 № 49. Вказані контракт та специфікації були укладені між ТОВ «ГРАНД-КОМ» та ТОВ «БАРАКАТ» та підписані ОСОБА_1 від ТОВ «ГРАНД-КОМ» та Мамедовим ОСОБА_2 від ТОВ «БАРАКАТ» та завірені відбитками печаток.

13.06.2018 до Харківської митниці ДФС надійшов лист Державної фіскальної служби України №17706/7/99-99-20-01-02-17 від 13.06.2018 (вх. №7381/8/20-70-03-01) з листом митної адміністрації Азербайджанської Республіки від 10.05.2018 №100-19/03-23/006919 про тимчасове призупинення ТОВ «БАРАКАТ» (LLC Barakat) (AZ-0822, с. Гуллар, р-н Белокани, Азербайджан) діяльності в період з 02.12.2017 по 02.12.2022.

Вищевикладене свідчить, що для митного оформлення товарів загальною вартістю 8 683262, 63 гривні вивезених з України на адресу ТОВ «БАРАКАТ» та заявлених у вищевказаних митних деклараціях директором ТОВ «ГРАНД-КОМ» ОСОБА_1 як підстава для переміщення цих товарів надавались органу доходів і зборів документи, що містили неправдиві дані про отримувача товарів компанію ТОВ «БАРАКАТ».

10.07.2018 року відносно директора ТОВ «ГРАНД-КОМ» ОСОБА_1 заступником начальника відділу інформаційно-аналітичної роботи, моніторингу та взаємодії з митними органами іноземних держав управління протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Харківської митниці ДФС Карачовим І.М. на підставі вимог п. 2 ч.1 ст. 490, ст. 494, п.1 ч.2 ст. 508 МК України було складено протокол про порушення митних правил №1304/80700/18 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України. Предмети правопорушення: товари загальною вартістю 8683262, 63 гривні, не вилучались у зв`язку з відсутністю відомостей про їх місцезнаходження.

ОСОБА_1 у судове засідання не з`явилась, про час, день та місце слухання справи повідомлена належним чином, клопотань про відкладення розгляду справи до суду не надходило.

Представник Харківської митниці ДФСв судове засідання з`явився, подання митниці підтримав та просив призначити покарання в межах санкції ч. 1 ст. 483 МК України.

Суд, вислухавши думку представника митниці, дослідивши та перевіривши представлені матеріали, вважає, що в діях ОСОБА_1 маються ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до ст. 129 Конституції України розгляд і вирішення справ в судах здійснюється на засадах змагальності сторін та свободи в наданні ними суду своїх доказів і у доведеності перед судом їх переконливості.

Згідно з ч. 1 ст. 197 МК України у випадках, передбачених законом, на окремі товари встановлюються обмеження щодо їх переміщення через митний кордон України. Пропуск таких товарів через митний кордон України та їх митне оформлення здійснюються органами доходів і зборів на підставі отриманих з використанням засобів інформаційних технологій документів, які підтверджують дотримання зазначених обмежень, виданих державними органами, уповноваженими на здійснення відповідних контрольних функцій, іншими юридичними особами, уповноваженими на їх видачу, якщо подання таких документів органам доходів і зборів передбачено законами України.

Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Факт вчинення ОСОБА_1 правопорушення підтверджується матеріалами справи, а саме: протоколом про порушення митних правил №1304/80700/18 від 10.07.2018, доповідною запискою заступника начальника відділу інформаційно-аналітичної роботи, моніторингу та взаємодії з митними органами іноземних держав управління протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Харківської митниці ДФС Карачова І.М. від 10.07.2018, митними деклараціями від №UA807170/2018/002517 від 22.01.2018; №UA807170/2018/003336 від 26.01.2018; №UA807170/2018/003926 від 30.01.2018; №UA807170/2018/004340, 004349 від 01.02.2018; №№UA807170/2018/004350, 004497, 004499, 004502, 004503, 004505, 004598 від 02.02.2018; №UA807170/2018/006152 від 12.02.2018; № UA807170/2018/009300 від 28.02.2018; №UA807170/2018/010345 від 06.03.2018; № UA807170/2018/010328 від 07.03.2018; №UA807170/2018/011901 від 16.03.2018; № UA807170/2018/012299 від 19.03.2018; №UA807170/2018/012880 від 22.03.2018; № UA807170/2018/013705, 013945 від 27.03.2018; №UA807170/2018/013955 від 28.03.2018; №№ UA807170/2018/014644, 014663 від 30.03.2018; №UA807170/2018/015709 від 05.04.2018; №№ UA807170/2018/015942; 016146 від 06.04.2018; №№UA807170/2018/016126, 016168 від 10.04.2018; №UA807170/2018/016578 від 11.04.2018; №UA807170/2018/017544, 17547, 017554, 017566, 017572 від 16.04.2018; №UA807170/2018/017544, 017547, 017554, 017566, 017572 від 16.04.2018; № UA807170/2018/019130 від 24.04.2018; №UA807170/2018/019431 від 25.04.2018; №№UA807170/2018/020135, 020137, 020138, 020139, 020379, 020394, 020490, 020493 від 02.05.2018; №UA807170/2018/020492 від 03.05.2018; №UA807170/2018/021365 від 08.05.2018; №UA807170/2018/023228 від 18.05.2018, контрактом від 14.12.2017 № 1412Б, специфікаціями від 17.01.2018 №1; від 25.01.2018 №2; від 29.01.2018 №6; від 31.01.2018 №№ 3,4,5; від 01.02.2018 №№7,8,9,10,11,12; від 09.02.18 №13; від 27.02.2018 № 14; від 05.03.2018 № 15,16; від 15.03.2018 № 17; від 18.03.2018 № 18; від 26.03.2018 № 20; від 27.03.2018 № 21, 22; від 29.03.2018 №№ 24,23; від 04.04.2018 №№ 25,26, 27; від 06.04.2018 № 28, 29; від 11.04.2018 №016578; від 16.04.2018 № 31, 32,33,34,35; від 19.04.2018 №36; від 20.04.2018 № 37; від 25.04.2018 № 39; від 27.04.2018 № 40,41,42,43; від 02.05.2018 №44,45,46,47; від 07.05.2018 № 48; від 18.05.2018 № 49.P, листом митної адміністрації Азербайджанської Республіки від 10.05.2018 №100-19/03-23/006919, листом Державної фіскальної служби України №17706/7/99-99-20-01-02-17 від 13.06.2018.

Таким чином, приведеною сукупністю доказів в повному обсязі доведена вина правопорушника в порушенні митних правил передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Враховуючи викладене, суд вважає за необхідне призначити ОСОБА_1 покарання в межах санкції ст. 483 ч.1 МК України.

Зазначеною нормою митного кодексу України, передбачено штраф в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

При накладенні стягнення суд у відповідності до ст. 33 КпАП України, враховує характер вчиненого правопорушення, особу правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом`якшують та обтяжують відповідальність.

Згідно ст. 34, 35 КУпАП обставин, що пом`якшують чи обтяжують відповідальність ОСОБА_1 не встановлено.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення, дані про особу порушника, ступінь вини, обставини справи, та те, що адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується для виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, з метою дотримання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами, суд дійшов до висновку, що необхідним та достатнім є вид адміністративного стягнення у вигляді накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару - безпосереднього предмету порушення митних правил.

З матеріалів справи вбачається, що предмети правопорушення — товари загальною вартістю 8683262, 63 гривні, митницею не вилучались у зв`язку з відсутністю відомостей про їх місцезнаходження.

Відповідно до ч. 2 ст. 541 МК України у разі неможливості конфіскації товарів, транспортних засобів, зазначених у пункті 3 статті 461 цього Кодексу, з осіб, які вчинили порушення митних правил, державним виконавцем за рішенням суду в установленому законом порядку може стягуватися вартість цих товарів, транспортних засобів.

У відповідності зі ч.2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір», суд стягує з правопорушника на користь держави судовий збір.

Керуючись ст. ст. 279, 283 КУпАП України, ст.ст. 197, 458, 467, 483, 522, 527, 528, 541 МК України, ст. 41, 129 Конституції України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винною у здійсненні правопорушення передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, та призначити адміністративне стягнення у вигляді штрафу на користь держави в розмірі 8 683 262 (вісім мільйонів шістсот вісімдесят три тисячі двісті шістдесят дві) грн. 63 коп. (Отримувач УДКСУ у м. Харкові Харківської області, рахунок №31112106520002, код ЄДРПОУ 37999649, МФО 899998, банк отримувача Казначейство України (ЕАП), призначення платежу «оплата штрафу по постанові суду у справі про ПМП №1304/80700/18 від ОСОБА_1 »).

На підставі ч. 2 ст. 541 МК України, стягнути з ОСОБА_1 вартість товарів, відомості про які вказані в протоколі про порушення митних правил №1304/80700/18 від 10.07.2018, у розмірі 8 683 262 (вісім мільйонів шістсот вісімдесят три тисячі двісті шістдесят дві) грн. 63 коп.

Стягнути з ОСОБА_1 судовий збір на користь держави в розмірі 384 (триста вісімдесят чотири) грн. 20 коп.

Постанова може бути оскаржена до Харківського апеляційного суду шляхом подачі в 10-денний строк з дня її винесення апеляційної скарги до Харківського Апеляційного суду через Київський районний суд м. Харкова.

Постанова набирає чинність після закінчення 10-ти денного строку на її оскарження, та може бути пред`явлена до виконання протягом трьох місяців.

Суддя -