Ухвала суду № 82052410, 24.05.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/20857/19

Провадження № 1-кс/761/14646/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2019 року

Шевченківський районний суд м. Києва

у складі:

слідчого - судді: Кондратенко О.О.

при секретарі: Славич К.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Василенко О.В. про проведення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні №32019100110000023 від 19 лютого 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Василенко О.В. звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні №32019100110000023 від 19 лютого 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, в якому просить: призначити у кримінальному провадженні №32019100110000023 від 19.042.2019 почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України.

На вирішення експерта поставити запитання:

- Чи виконані громадянкою ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , або ж іншою особою, підписи від імені ОСОБА_1 , в статутних документах ТОВ «АГРО ФІРМА «ХАРВЕСТ» код 36487041 , утому числі: реєстраційній картці про проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; рішенні про внесення змін до установчих документів, установчих документах підприємства, статуті, рішенні про вихід юридичної особи зі складі засновників, договорі про перехід чи передачу частки учасника у статному капіталі товариства.

Для проведення експертизи в розпорядження експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України надати документи для експертизи, які містять експериментальні, умовно - вільні, вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_1 , отримані в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження та оригінали статутних документів ТОВ «АГРО ФІРМА «ХАРВЕСТ» код 36487041.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100110000023 від 19 лютого 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, надання послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, формування витрат підприємствам реального сектору економіки, створили ряд фіктивних підприємств, у тому числі ТОВ «АГРО ФІРМА «ХАРВЕСТ» код 36487041, шляхом реєстрації їх на анкетні дані осіб, які не мали відношення до їх створення, формування статутного капіталу, ведення фінансово-господарської діяльності підприємств. Так, невстановленими особами було зареєстровано на ім`я ОСОБА_1 підприємство ТОВ «АГРО ФІРМА «ХАРВЕСТ», код ЄДРПОУ 36487041 без відома останньої.

Допитана у якості свідка ОСОБА_1 , зазначила що з 14.11.2017 працює секретарем Катеринівської сільської ради Кропивницького району, Кіровоградської області та зазначила, що до формування статутного фонду підприємства ТОВ «АГРО ФІРМА «ХАРВЕСТ» вона відношення не має, в період праці на посадах державної служби, підприємницькою діяльністю не займалась, підприємства не реєструвала, засновником будь-яких підприємств не була, як фізична особа, посадовою або службовою особою підприємств не була, за сумісництвом на підприємствах приватної форми власності не працювала, будь-які доходи від підприємств приватної форми власності не отримувала. ОСОБА_1 добровільно надано зразки підпису та почерку.

При цьому, в ході огляду декларації осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, підтверджено непричетність ОСОБА_1 до формування статутного фонду підприємства ТОВ «АГРО ФІРМА «ХАРВЕСТ».

Аналізом баз даних, які є в розпорядженні ДФС встановлено, що ОСОБА_1 в період з 19.10.2016 по теперішній час рахується засновником підприємства ТОВ «АГРО ФІРМА «ХАРВЕСТ» при цьому вона ніби то сформувала частку в статутному капіталі підприємства у розмірі 1750000 грн.

Так, існують підстави вважати, що діяльність ТОВ «АГРО ФІРМА «ХАРВЕСТ» носить фіктивний характер.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в дослідженні підписів ОСОБА_1, виконаних у статутних документах ТОВ «АГРО ФІРМА «ХАРВЕСТ», утому числі реєстраційній картці про проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; рішенні про внесення змін до установчих документів, установчих документах підприємства, рішенні про вихід юридичної особи зі складу засновників, договорі про перехід чи передачу частки учасника у статному капіталі товариства.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №32019100110000023, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для зясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Крім того, відповідно до п.3 ч.5 ст. 69 КПК України, експерт зобов`язаний забезпечити збереження об`єкта експертизи. Якщо дослідження пов`язане з повним або частковим знищенням об`єкта експертизи або зміною його властивостей, експерт повинен одержати на це дозвіл від особи, яка залучила експерта.

Відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні потрібно провести почеркознавчу експертизу документів, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання та призначити експертизу.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 242, 244, 245 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Василенко О.В. про проведення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні №32019100110000023 від 19 лютого 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №32019100110000023 від 19.042.2019 почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України.

На вирішення експерта поставити запитання:

- Чи виконані громадянкою ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , або ж іншою особою, підписи від імені ОСОБА_1 , в статутних документах ТОВ «АГРО ФІРМА «ХАРВЕСТ» код 36487041 , утому числі: реєстраційній картці про проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; рішенні про внесення змін до установчих документів, установчих документах підприємства, статуті, рішенні про вихід юридичної особи зі складі засновників, договорі про перехід чи передачу частки учасника у статному капіталі товариства.

Для проведення експертизи в розпорядження експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України надати документи для експертизи, які містять експериментальні, умовно - вільні, вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_1 , отримані в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження та оригінали статутних документів ТОВ «АГРО ФІРМА «ХАРВЕСТ» код 36487041.

Експертів попередити про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України - за дачу завідомо неправдивого висновку або за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: