Ухвала суду № 82049200, 06.05.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/1947/19

Справа № 754/6382/19

У Х В А Л А

Іменем України

06 травня 2019 року м. Київ

слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: - Шмигельський Д.І.,

за участю секретаря: - Карпенка В.Р.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Деснянського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві Сергієнко Юлії Юріївни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

02.05.2019 року старшого слідчий Деснянського УПГУНП у м. Києві Сергієнко Ю.Ю., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Бочарової О.І., звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що слідчим відділом Деснянського УПГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12019100030002183 від 27.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40477081), що перебувають на податковому обліку в ДПІ Деснянського району ГУ ДФС у м. Києві з 12.03.2016 року, за період 2017-2018 р. вчинили розтрату бюджетних коштів.

Так, ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40477081) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві з 12.03.2016 року. Згідно інформації баз даних ДФС України встановлено, що директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_1 , відповідно банківських рахунків встановлено, що на даний час підприємством ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40477081) використовуються рахунки, які відкрито в Печерській філії АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (ЄДРПОУ 14360570): р/р НОМЕР_1 (МФО 300711); р/р НОМЕР_2 (МФО 300711).

Крім того, встановлено, що ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40477081) є платником податку на додану вартість з 01.07.2016 року.

В результаті проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40477081) з питань дотримання вимог податкового законодавства встановлено невідповідність даних Єдиного реєстру податкових накладних в розрізі податкового кредиту та податкового кредиту та податкових зобов`язань даним, що відображені в податковій декларації з податку на додану вартість та додатку Д5 до декларації з ПДВ. Порівнюючи дані Єдиного реєстру податкових накладних в розрізі кожного місяця 2017 року та поданих до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Киві податкових декларацій з ПДВ встановлено, що протягом 2017 року податкові зобов`язання згідно поданих податкових декларацій з податку на додану вартість станолять 2 205 095 грн. Згідно Єдиного реєстру податкових накладних - 2 706 971, 84 грн.

За даними офіційного сайту «Prozzoro» на банківський рахунок ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40477081) від Управління освіти Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації та Управління освіти Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації за 2017 рік отримано грошові кошти у сумі - 6 993 459 грн.

Таким чином, встановлено різницю податкових зобов`язань згідно поданих податкових декларацій з ПДВ та відображених в ЄРПН протягом 2017 року становить 501 876, 84 грн.

Так, порівнюючи дані Єдиного реєстру податкових накладних в розрізі кожного місяця 2018 року та поданих до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Киві податкових декларацій з ПДВ, встановлено, що протягом 2018 року податкові зобов`язання згідно поданих податкових декларацій з податку на додану вартість становить 2 650 177 грн. Згідно Єдиного реєстру податкових накладних - 4 615 685 грн.

За даними офіційного сайту «Prozzoro» на банківський рахунок ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40477081) від Управління освіти Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації за 2018 рік отримано грошові кошти у сумі - 6 808 776, 07 грн.

Таким чином, в порушення вимог п. 187.7 ст. 187 та п. 201.1 ст. 201 ПК України службовими особа ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС» до податкових зобов`язань не включено грошові кошти у сумі 1 965 508, 00 грн.

Як вказує слідчий, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою захисту інтересів суспільства та Держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які містять банківську таємницю відносно ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС», яке являється клієнтом АТ КБ «ПриватБанк» та має відкриті рахунки у вказаній банківській установі. Вказані документи мають значення для кримінального провадження, оскільки їх вилучення забезпечить проведення почеркознавчої та економічної експертизи та встановлення всіх учасників кримінального правопорушення, що дозволить проводити інші слідчі (розшукові) дії направлені на прийняття обґрунтованого процесуального рішення у розумні строки.

При цьому, слідчий зазначає, що є підстави вважати про існування реальної загрози знищення або зміни місця зберігання зазначених документів, у зв`язку з чим судовий розгляд необхідно провести без участі представників АТ КБ «ПриватБанк».

В судове засідання старший слідчий Деснянського УПГУНП у м. Києві Сергієнко Ю.Ю. не з`явилася, просить провести розгляд клопотання у її відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, проходив без участі особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у АТ КБ «ПриватБанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Деснянського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві Сергієнко Юлії Юріївни про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Деснянського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві Сергієнко Юлії Юріївні тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, р/р 26040052705727 (МФО 300711); р/р НОМЕР_2 (МФО 300711), які належать ТОВ "СКАЙ-БУД ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 40477081), що знаходяться у володінні Печерської філії АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (ЄДРПОУ 14360570), яка розташована за адресою: м. Київ, вул. Предславинська, 19, а саме:

-юридичної справи, у тому числі: анкет клієнта банку, всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних) банківських рахунків, довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками, договорів та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на банківські рахунки вказаних підприємств;

-документи з оформлення (відкриття/закриття) рахунку, в тому числі: усіх банківських карток із зразками підписів, заяв, копій паспортів, доручень, установчих договорів, статутів, свідоцтв про реєстрацію, договорів, повідомлень про відкриття рахунків з інформацією щодо ІР-адрес, з яких відбувалося управління такими рахунками, інших документів, які надавались банку при відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунками);

-документів про рух грошових коштів по рахунку у друкованому та електронному вигляді (форматі Excel) з обов`язковим зазначенням номерів платіжних документів, часу та дати платежів, сум коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), із зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що перераховано кошти та звідки і за що отримано кошти), за період часу з моменту відкриття рахунку по час виконання ухвали суду;

-платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по вказаному рахунку за період часу з моменту відкриття рахунку по час виконання ухвали суду;

-заяв на зняття грошових коштів, внесення, переведення коштів по такому рахунку за період часу з моменту відкриття рахунку по час виконання ухвали суду;

-документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банку банківських операцій по рахунку, а саме: реєстру фінансового моніторингу, файлів-повідомлень, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта тощо за період з моменту їх відкриття по час виконання ухвали суду;

-виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт - банк» між комп`ютером банку і комп`ютерами вказаних компаній, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях з 01.01.2017 року по час виконання ухвали суду;

-контрактів, у тому числі зовнішньоекономічних, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів та документів, що складалися під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.І. Шмигельський