Ухвала суду № 82048310, 24.05.2019, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/4142/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Михальченко Ю.В., при секретарі Василенко О.Г., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду в м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області Ніколенко Л.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Яшник Б.С. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12018250000000226 від 03.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області Ніколенко Л.П., звернулася до слідчого судді з клопотанням, погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Яшник Б.С., про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12018250000000226 від 03.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Своє клопотання обґрунтувала тим, що Черкаська філія Державного підприємства «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (код 38104375, юридична адреса: Черкаська область, м. Кам`янка, вул. Червоноармійська 31) має на праві постійного користування ряд земельних ділянок сільськогосподарського призначення на території Черкаської області, а саме в адміністративних межах: Кам`янського ОТГ - 687 га, с. Сагунівка Черкаського району - 80 га, с. Вознесенське Золотоніського району - 128 га, які виділені підприємству з цільовим призначенням «для дослідних і навчальних цілей».

В свою чергу підприємством, був укладений договір № 30-22/2018-ос від 24.01.2018 із СТОВ «Воля» (код 03793142, юридична адреса: Черкаська обл., Золотоніський район, село Бубнівська Слобідка), відповідно якого Черкаська філія Державного підприємства «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» зобов`язується виконати роботи по вирощуванню та зберіганню сільгосппродукції власними силами із застосуванням власних і орендованих технічних засобів (тракторів, комбайнів, автомобілів, сівалок, культиваторів та іншого навісного устаткування) на вищевказаних земельних ділянках загальною площею 887 га. СТОВ «Воля» має забезпечити ДП посівним матеріалом та засобами захисту рослин.

Водночас відомо, що земельну ділянку в адмінмежах Вознесенської сільської ради Золотоніського району Черкаської області в 2018 році фактично обробляло ПП «Крупське» на підставі договору № 15 від 01.04.2018 року, укладеного із СТОВ «Воля».

Таким чином, є підстави вважати, що договір № 30-22/2018-ос від 24.01.2018 був укладений із порушенням чинних норм на користь СТОВ «Воля», а земельні ділянки сільськогосподарського призначення на території Черкаської області, виділені Черкаській філії Державного підприємства «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» з цільовим призначенням «для дослідних і навчальних цілей», фактично використовувалися для комерційної діяльності та отримання прибутку СТОВ «Воля», без сплати останнім податку за використання земель сільськогосподарського призначення.

Крім цього, досудовим розслідуванням було встановлено, що Міністерством аграрної політики та продовольства України прийнято наказ № 807 від 30.12.2011 «Про реорганізацію державних сортодослідних станцій», відповідно якого проведено реорганізацію державних сортодослідних станцій, зокрема Золотоніської державної сортодослідної станції (код 25922999, с. Вознесенське, Золотоніського району, Черкаської області), Черкаської державної сортодослідної станції (код 25922781, с. Сагунівка, Черкаського району, Черкаської області) та Холоднянської державної сортодослідної станції (код 26156633, м. Кам`янка Черкаської області) шляхом їх приєднання до ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (код 37884028 м. Київ, вул. Лютеранська, 18-20).

Проте, відповідно до даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch) жодна із зазначених вище сотродослідних станцій не знаходиться в стані припинення чи ліквідації.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами Черкаської філії Державного підприємства «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (код 38104375, юридична адреса: Черкаська область, м. Кам`янка, вул. Червоноармійська 31), був укладений договір № 30-22/2018-ос від 24.01.2018 із СТОВ «Воля» (код 03793142, юридична адреса: Черкаська обл., Золотоніський район, село Бубнівська Слобідка) на виконання робіт по вирощуванню сільгосппродукції на землях, які відповідно актів на право постійного користування землею, належать: Кам`янського ОСОБА_1 - 687 га - АДРЕСА_1 станції, с АДРЕСА_2 га - АДРЕСА_3 - 128 га - Золотоніській державній сортодослідній станції.

Водночас встановлено, що земельну ділянку в адмінмежах Вознесенської сільської ради Золотоніського району Черкаської області фактично використовує та обробляє ПП «Крупське» на підставі договору № 15 від 01.04.2018 року, укладеного із СТОВ «Воля».

Таким чином, є підстави вважати, що договір № 30-22/2018-ос від 24.01.2018 був укладений із порушенням чинних норм на користь СТОВ «Воля» чим посадовими особами Черкаської філії Державного підприємства «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу», внаслідок зловживання службовим становищем та неефективним управлінням належними активами, державним підприємством було не до отримано прибуток від користування землями сільськогосподарського призначення.

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) податкову справу та дані податкової звітності за 2017 - 2018 роки, яку подавали до податкових органів: Золотоніська державна сортодослідна станція (код 25922999), Черкаська державна сортодослідна станція (код 25922781), Холоднянська державна сортодослідна станція (код 26156633).

Відповідно до даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch) Черкаська державна сортодослідна станція (код 25922781) подає звіти до Черкаського управління ГУ ДФС у Черкаській області.

Відповідно п.п. 3.3. розділу 3 «Економічна експертиза» зазначених вище рекомендацій, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного кримінального правопорушення, а також той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до податкової справи та даних податкової звітності за 2017 - 2018 роки, яку подавала до податкових органів Черкаська державна сортодослідна станція (код 25922781) та які знаходиться у володінні Черкаського управління ГУ ДФС у Черкаській області, що за адресою: м. Черкаси, вул. В. Чорновола, 157, у зв`язку з цим, слідчий просить задовольнити клопотання в повному обсязі.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, надала суду заяву про розгляд клопотання без її участі та без фіксації судового процесу технічними засобами. Просила клопотання задовольнити.

В судове засідання інші особи не викликалися, відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися із ними, зробити з їх копії та, у разі прийняття відповідного рішенням слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Аналіз доданих до клопотання слідчого документів свідчить, що є достатньо даних, які свідчать про те, що було вчинене кримінальне правопорушення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Аналіз доданих до клопотання слідчого документів свідчить, що є достатньо даних, які свідчать про те, що було вчинене кримінальне правопорушення; відомості до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ перебувають у володінні Черкаського управління ГУ ДФС у Черкаській області; вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області Ніколенко Л.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Яшник Б.С., про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12018250000000226 від 03.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до податкової справи та даних податкової звітності за 2017 - 2018 роки, яку подавала Черкаська державна сортодослідна станція (код 25922781) та яка знаходиться у володінні Черкаського управління ГУ ДФС у Черкаській області, що за адресою: м. Черкаси, вул. В. Чорновола, 157, з можливістю тимчасового вилучення (виїмки) зазначених документів.

Зобов`язати посадових осіб Черкаського управління ГУ ДФС у Черкаській області надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області підполковнику поліції Ніколенко Людмилі Петрівни, або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ НП України наступні документи: завірені належним чином копії: податкової справи та даних податкової звітності за 2017 - 2018 роки, яку подавала Черкаська державна сортодослідна станція (код 25922781).

Строк дії ухвали - до 24 червня 2019 року.

Роз`яснити посадовим особам Черкаського управління ГУ ДФС у Черкаській області, що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю. В. Михальченко