Ухвала суду № 82027800, 28.05.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/1879/19

1-кс/0203/318/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2019 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Дикаленко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Дніпропетровської області Андрєєва А.С., про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019041650000015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні забезпечується прокуратурою Дніпропетровської області.

В наданому клопотанні прокурор просив надати тимчасовий доступ до документів (матеріалів) кримінального провадження №32016041640000036 від 17.05.2016 за ознаками ч.3 ст.212 КК України, з можливістю вилучення копій документів, зазначених у клопотанні.

Перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження було відкрито за фактом умисного ухилення від сплати податків на додану вартість в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код 37014600) при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період з квітня 2016 року по червень 2016 року, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ТОВ «Вест Голд Бізнес» (код 40106172), яке має ознаки «транзитності» та «фіктивності».

Досудовим розслідуванням встановлено, що у квітні-червні 2016 року ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код 37014600) відображено у документах податкової звітності факт постачання ТОВ «Вест Голд Бізнес» (код 40106172) товару (олії соняшникової нерафінованої у кількості 5571,98 тон на суму ПДВ 21 183 607,00 грн.). У подальшому придбаний товар ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» передано на комісію для подальшої реалізації ТОВ «Старбрайт» (код 39866863) та ТОВ «ГВС Плюс» (код 36432647) за межі України.

Як вбачається з акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код 37014600) з питань дотримання податкового законодавства № 32/28-10-46-14-37014600 від 20.02.2019, який складено Дніпропетровським управлінням Офісу великих платників податків ДФС, підприємство ТОВ «Вест Голд Бізнес» фактично не здійснювало постачання товару на ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля». У зв`язку з цим ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» здійснено безпідставне документальне оформлення нереальної операції з ТОВ «Вест Голд Бізнес», що фактично не здійснювалось з цим контрагентом.

Згідно показань, наданих колишнім директором ТОВ « Вест Голд Бізнес» ОСОБА_2 , останній зареєстрував підприємство на своє ім`я за винагороду; а також вказав, що не укладав будь-яких договорів з ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» та не підписував інших документів щодо постачання товару на вказане товариство.

З матеріалів клопотання вбачається, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати прокурор у своєму клопотанні, перебувають у матеріалах кримінального провадження №32016041640000036 від 17.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, досудове розслідування за яким здійснюється другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Таким чином, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські документи ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» по взаємовідносинах з ТОВ «Вест Голд Бізнес», ПП «ГВС Плюс», ТОВ «Старбрайт».

Вказані документи є необхідними для перевірки фактів реальності фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об`єктивну істину по справі, визначити суб`єкта та суб`єктивну сторону кримінального правопорушення.

Зазначені докази є можливим отримати лише шляхом тимчасового доступу до документів (матеріалів) кримінального провадження №32016041640000036 від 17.05.2016 за ознаками ч.3 ст.212 КК України, які перебувають у володінні другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

З урахуванням вищенаведеного, оскільки надані до клопотання матеріали кримінального провадження об`єктивно свідчать про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, для забезпечення проведення судово-економічної експертизи, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Дніпропетровської області Андрєєва А.С., про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (матеріалів) кримінального провадження №32016041640000036 від 17.05.2016 року за ознаками ч.3 ст.212 КК України, з можливістю вилучення в копіях документів ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код ЄДРПОУ 37014600) по фінансово-господарським взаємовідносинам (отримання, купівля, постачання, продаж, надання для реалізації за договорами комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції) із ТОВ «Вест Голд Бізнес» (код ЄДРПОУ 40106172), ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647) та ТОВ «Старбрайт» (код ЄДРПОУ 39866863) за період 2016 року, у тому числі документів, які засвідчують законність отримання (вилучення) вказаних документів (клопотання, ухвали суду, протоколи обшуку та тимчасових доступів), що знаходяться у володінні другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою м.Дніпро, вул.Княгині Ольги, 22.

Право тимчасового доступу до речей і документів надати прокурору прокуратури Дніпропетровської області Андрєєву Артему Сергійовичу, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні Єлісєєву С.О., Борисову К.А., Лондарю М.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя С.Ю.Казак