Ухвала суду № 82027575, 28.05.2019, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/5769/17

№ провадження 1-кс/208/1517/19

УХВАЛА

Іменем України

28 травня 2019 р. м. Кам`янське

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області Івченко Т.П., при секретарі Сухомлина Є.О., за участі слідчого Кам`янського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області Павленко А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Кам`янського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області Павленко А.В. «про тимчасовий доступ до речей та документів» в межах кримінального провадження № 12017040160001248 від 08.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 382 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий, в провадженні якого знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017040160001248 від 08.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 382 КК України, звернувся до суду із погодженим з прокурором клопотанням, в якому просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Кам`янського управління Головного Управління ДФС у Дніпрпоетровській області, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Медична, 9, а саме: інформація щодо податкового обліку та звітності, що складена та подана ПП «Руді-Терм», код ЄДРПОУ: 33686321 - форми № 1ДФ за період з 01.01.2013 року по 01.07.2018 року; форми податкової звітності (податкові декларації з податку на прибуток підприємств, податкові декларації з ПДВ) за період з 01.01.2013 року по 01.07.2018 року; баланс, звіт про фінансові результати за період з 01.01.2013 року по 01.07.2018 року; Статут ПП «Руді-Терм», код ЄДРПОУ: 33686321, поданий при реєстрації (взяттю на облік) в органах державної податкової служби.

В обґрунтування вказаного клопотання, слідчий посилається на те, що 08.06.2017 року до ЧЧ Кам`янського ВП від представника по довіреності виданій ОСОБА_1 - ОСОБА_2 надійшла заява про те, що рішенням Заводського районного суду м Дніпродзержинська за № 415/1792/12 від 03.03.2013 року та рішенням судової колегії по цивільним справам Апеляційного суду Дніпропетровської області за № 22-ц/774/4993/13 від 03.06.2013 року визначено стягнення з ОСОБА_3 на користь ОСОБА_1 суми боргу. Зазначене рішення суду не виконане в повному обсязі.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017040160001248 від 08.06.2017 року з правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 382 КК України.

Вивченням доводів викладених у заяві ОСОБА_2 про вчинення кримінального правопорушення, а також у протоколі її допиту в якості свідка від 21.10.2017 року було з`ясовано, що: рішенням Заводського районного суду м Дніпродзержинська (м. Кам`янське) за № 415/1792/12 від 03 березня 2013 року та рішенням судової колегії по цивільним справам Апеляційного суду визначено стягнення з ОСОБА_3 на користь ОСОБА_1 суми боргу в загальному розмірі 471902,48 грн.

За заявою ОСОБА_1 , державним виконавцем Заводського відділу державної виконавчої служби Дніпродзержинського міського управління юстиції Марєєвою М.А., 23.08.2013 року винесено постанову про відкриття виконавчого провадження за № 39491292 від 23.08.2013 року про примусова виконання виконавчого листа № 415/1792/12 від 10.07.2013 року, виданого Заводським районним судом м. Дніпродзержинська (м. Кам`янське) про стягнення з ОСОБА_3 на користь ОСОБА_1 суми боргу в загальному розмірі 471902,48 грн.

За вказаною постановою термін добровільного виконання рішення суду боржником ОСОБА_3 встановлено до 30.08.2013 року. До цього часу судове рішення не виконане.

17.11.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Заводського районного суду м. Дніпродзержинська від 19.10.2017 року слідчим були вилучені належним чином завірені копії матеріалів виконавчого провадження № 39491292 від 23.08.2013 року про примусове виконання виконавчого листа № 415/1792/12 від 10.07.2013 року, виданого Заводським районним судом м. Дніпродзержинська (м. Кам`янське) про стягнення з ОСОБА_3 на користь ОСОБА_1 суми боргу в загальному розмірі 471902,48 грн.

Шляхом дослідження матеріалів виконавчого провадження за № 39491292 від 23.08.2013 року, долучених до матеріалів кримінального провадження № 12017040160001248, встановлено факти, що потребують підтвердження первинними документами, які акумулюються органами Державної фіскальної служби, а саме: до матеріалів виконавчого провадження долучено відповіді органів Пенсійного фонду України та податкової інспекції (копії додаються), відповідно до яких, джерелом отримання доходів ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 . АДРЕСА_2 2 є Дочірня компанія «Укртрансгаз» НАК Нафтогаз України в особі філії управління магістральних газопроводів - Харківтрансгаз.

В свою чергу, відповідно до відомостей, внесених до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, на момент проведення виконавчого провадження Комар Василь Михайлович одноосібно володів приватним підприємством «Руді-Терм», код ЄДРПОУ: 33686321, обіймаючи посаду директора та був одночасно співвласником (50 % частики у Статутному фонді товариства) Товариства з обмеженою відповідальністю «АВК-ГАЗБУД», код ЄДРПОУ: 35101078, однак, отримання доходів від діяльності у яких ні органами Пенсійного фонду України, ні органами державної податкової служби за місцезнаходженням юридичної особи не зазначені.

Вищевикладене вказує на ознаки приховування джерел надходжень доходів та перешкоджанню виконання рішень органів виконавчої влади в частині виконання боргових зобов`язань ОСОБА_3 , визнаних рішенням Заводського районного суду м. Дніпродзержинськ (м. Кам`янське) за № 415/1792/12 від 03 березня 2013 року та рішення судової колегії по цивільним справам Апеляційного суду Дніпропетровської області за № 22-ц/774/4993/13 від 03 червня 2013 року за позовом ОСОБА_1 про повернення боргу.

Приймаючи до уваги встановлені обставини у кримінальному провадженні, на адресу Кам`янської ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області було спрямовано письмовий запит з метою отримання інформації податкового обліку та звітності відносно суб`єктів господарювання ПП «Руді-Терм», код ЄДРПОУ: 33686321 та ТОВ «АВК-ГАЗБУД», код ЄДРПОУ: 35101078.

Стосовно ТОВ «АВК-ГАЗБУД», код ЄДРПОУ: 35101078 необхідно отримати і дослідити: форми № 1ДФ за період з 01.01.2013 по 01.07.2018; форми податкової звітності (податкові декларації з податку на прибуток підприємств, податкові декларації з ПДВ) за період з 01.01.2013 по 01.07.2018; баланс, звіт про фінансові результати за період з 01.01.2013 по 01.07.2018; Статут товариства, поданий при реєстрації в органах державної податкової служби.

Стосовно ПП «Руді-Терм», код ЄДРПОУ: 33686321 необхідно отримати і дослідити: форми № 1ДФ за період з 01.01.2013 по 01.07.2018; форми податкової звітності (податкові декларації з податку на прибуток підприємств, податкові декларації з ПДВ) за період з 01.01.2013 по 01.07.2018; баланс, звіт про фінансові результати за період з 01.01.2013 по 01.07.2018; Статут товариства, поданий при реєстрації в органах державної податкової служби.

За результатами розгляду запиту на адресу ініціатора було отримано письмовий лист, відповідно до якого службовими особами податкової інспекції було зазначено, що: станом на теперішній час ТОВ «АВК-ГАЗБУД», код ЄДРПОУ: 35101078, перебуває на обліку в Петриківському відділенні Кам`янської ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області з 14.06.2007 як основний платник податків. Суб`єкт господарювання ПП «Руді-Терм», код ЄДРПОУ: 33686321, перебуває на обліку в Кам`янському управлінні ГУ ДФС в Дніпропетровській області з 11.10.2005 як основний платник податків.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, встановлення істини по кримінальному провадженню, необхідно вилучити, вивчити та дослідити вище перелічені документи.

Зазначене клопотання слідчий просив проводити розглядом у відсутність представника Кам`янського управління Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області, відповідно до вимог ч.2 ст.162 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та прохав його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення (у копіях) інформації на паперових (електронних) носіях.

В судове засідання представник особи, у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні документи – не з`явився, причини неявки суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного:

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, в тому числі, зазначається й правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частину статті) закону України про кримінальну відповідальність.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Водночас, в клопотанні і матеріалах доданих до нього не зазначено на якій підставі слідчий вважає витребувані документи доказами по справі, які обставини витребувані документи можуть підтвердити чи визначити.

Клопотання у частині надання дозволу на вилучення речей та документів задоволенню не підлягає, оскільки слідчим, відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, у клопотанні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що отримання такого доступу є необхідним та узгоджується із приписами КПК України, як мети отримання доказів в межах кримінального провадження.

Так, згідно до вимог ст.96 ЦК України, учасник (замовник)юридичної особи не відповідає за зобов`язаннями юридичної особи, а юридична особа не відповідає за зобов`язаннями її учасника (засновника), крім випадків, встановлених установчими документами та законом. Особи, які створюють юридичну особу, несуть солідарну відповідальність за зобов`язаннями, що виникли до її державної реєстрації. Юридична особа відповідає за зобов`язаннями її учасників (засновників), що пов`язані з її створенням, тільки у разі наступного схвалення їхніх дій відповідним органом юридичної особи.

В свою чергу, відповідно до відомостей, внесених до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, на момент проведення виконавчого провадження Комар Василь Михайлович одноосібно володів приватним підприємством «Руді-Терм», код ЄДРПОУ: 33686321, обіймаючи посаду директора та був одночасно співвласником (50 % частики у Статутному фонді товариства) Товариства з обмеженою відповідальністю «АВК-ГАЗБУД», код ЄДРПОУ: 35101078, однак, отримання доходів від діяльності у яких ні органами Пенсійного фонду України, ні органами державної податкової служби за місцезнаходженням юридичної особи не зазначені.

Крім того, згідно п. 5 ч. 2 ст. 160 КПК України слідчий повинен зазначити значення речей і документів.

Враховуючи, що слідчим не обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, саме шляхом надання тимчасового доступу до вищевказаних документів юридичної особи, яка не є учасником кримінального провадження, та не несе відповідальності за дії (бездіяльність) боржника за судовим рішенням, враховуючи кваліфікацію дій особи за ч. 1 ст. 382 КК України, а тому зазначене клопотання не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання слідчого СВ Кам`янського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області Павленко А.В. «про тимчасовий доступ до речей та документів», - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. П. Івченко