Постанова № 82022017, 27.05.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/7795/19

Провадження №: 1-кс/752/5004/19

У Х В А Л А

27.05.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Чередніченко Н.П., з участю секретаря Миколенко Т.С., у приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №42019100000000153 від 26.02.2019 року прокурора відділу прокуратури міста Києва Столярчука А.Ю., про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

в провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м.Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження №42019100000000153 від 26.02.2019 року прокурора відділу прокуратури міста Києва Столярчука А.Ю., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Сихівської ДПІ Галицького управління ГУ ДФС у Львівській області, за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35.

Також, просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію та в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України просив дати розпорядження про надання можливості вилучення документів.

В судове засідання прокурор відділу прокуратури міста Києва Столярчук А.Ю. не з"явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання у його відсутність.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження №42019100000000153 від 26.02.2019 року прокурор відділу прокуратури міста Києва Столярчук А.Ю. зазначив, про те, що документи, які знаходяться у володінні Сихівської ДПІ Галицького управління ГУ ДФС у Львівській області,самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №42019100000000153 від 26.02.2019 року прокурора відділу прокуратури міста Києва Столярчука А.Ю., дійшов висновку про наявність підстав для надавання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Сихівської ДПІ Галицького управління ГУ ДФС у Львівській області, та можливість їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309, ч. 4 ст. 552 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження №42019100000000153 від 26.02.2019 року прокурора відділу прокуратури міста Києва Столярчука А.Ю., про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури міста Києва Столярчуку А.Ю., прокурорам групи прокурорів, слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Сихівської ДПІ Галицького управління ГУ ДФС у Львівській області, за адресою: м.Львів, вул. Стрийська, 35, з можливістю вилучення копій документів, у тому числі в електронному вигляді:

- сформовану реєстраційну справу ТОВ "ВестТабакко Груп" (код ЄДРПОУ 41424926);

- податкові декларації з ПДВ (за 2016-2018 року), із заповненим розділом IV (відмітка інспектора, віза начальника відділу) разом із додатками (додаток 1; додаток 2; додаток 3; додаток 4; додаток 5; додаток 8; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; уточнюючі розрахунки до декларації з ПДВ), а також витяги (належним чином засвідчені паперові копії з електронного носія, скріншоти належним чином засвідчені) з програмного забезпечення;

- реєстри поданої податкової звітності з ПДВ (додаток 1), згідно наказу ДПА України від 18.04.2008 №266, із відміткою про їх отримання підрозділами оподаткування юридичних (фізичних) осіб, податковою міліцією щодо ТОВ "ВестТабакко Груп" (код ЄДРПОУ 41424926), в т.ч. журнали, реєстри обліку податкових декларацій з ПДВ;

- завірені копії книги (журнали) передачі (копій) реєстрів поданої податкової звітності з ПДВ (додаток 1), згідно наказу ДПА України від 18.04.2008 №266 щодо ТОВ "ВестТабакко Груп" (код ЄДРПОУ 41424926);

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства разом із додатками;

- інформацію та акти/довідки про проведені камеральні, виїзні, документальні (планові, позапланові) перевірки, зустрічні звірки ТОВ "ВестТабакко Груп" (код ЄДРПОУ 41424926);

- завірені копії книги (журнали) реєстрації актів/довідок про проведені камеральні, документальні (планові, позапланові) перевірки, зустрічні звірки ТОВ "ВестТабакко Груп" (код ЄДРПОУ 41424926);

- листування стосовно фінансово-господарської діяльності, податкового обліку (листи ДПІ, в т.ч. про невизнання поданої звітності, як податкової, вхідна та вихідна кореспонденція (Г)ВПМ (УПМ), відповіді/заяви (клопотання) платника податків);

- висновки за результатами перевірки звітності ТОВ "ВестТабакко Груп" (код ЄДРПОУ 41424926), ймовірні схеми ухилення від оподаткування для організації проведення документальних перевірок із відповідними резолюціями, відмітками про отримання підрозділами податкового контролю, податкової міліції, а також книги (журнали) відповідно до яких такий висновок був переданий;

- завірені копії книги (журнали) реєстрації вхідної вихідної кореспонденції при листуванні із платниками податків, (Г)ВПМ, УПМ щодо ТОВ "Злато Нива" (код ЄДРПОУ 40517684);

- копії документів у провадженнях по справах (позовні заяви, клопотання, заяви, (підтверджуючі документи до них - додатки) довіреності, ухвали, рішення суду, службові, доповідні записки, виклики/повідомлення суду та інші документи, що виготовлені у (до) процесі(у) судового розгляду), де співробітники юридичного управління (відділу) були представником ДПІ при розгляді судових справ за участю сторони по справі ТОВ "ВестТабакко Груп" (код ЄДРПОУ 41424926);

- інформація (реєстр) про можливі обсяги відшкодування додаток 1 до Регламенту № 991 від 06.11.12;

- узагальнені матеріали до інформації про можливі обсяги відшкодування ПДВ додатки 1, 3, 5 до Регламенту;

- результати перевірки місцезнаходження (податкової адреси) ТОВ "ВестТабакко Груп" (код ЄДРПОУ 41424926), акти/довідки складені (Г)ВПМ (УПМ) ДПІ (ДПА);

- довідка за формою 8-ДР (податковий розрахунок (1-ДФ);

- відомості про відкриті/закриті розрахункові рахунки ТОВ "ВестТабакко Груп" (код ЄДРПОУ 41424926);

- інші документи, що стосуються ТОВ "ВестТабакко Груп" (код ЄДРПОУ 41424926);

- дані про працівників ДФС (ПІБ, посади працівника, контактних даних, адреси проживання, копії особової картки) у яких перебували на розгляді та/або, які проводили перевірки податкових декларацій з ПДВ ТОВ "ВестТабакко Груп" (код ЄДРПОУ 41424926), у тому числі, згідно з ІС «Система співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», ІС «Податковий блок», із зазначенням дати отримання, прийняті рішення за результатами перевірки кожного документу податкової звітності, присвоєння відповідного статусу податкової звітності в інформаційній системі, повними відомостями про користувачів ІС (яким користувачем і коли вносились відповідні відомості, присвоювався статус податкової звітності в ІС, здійснювались відповідні зміни, чи з власного коду доступу/ПК).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовими особами Сихівської ДПІ Галицького управління ГУ ДФС у Львівській області надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів прокурору відділу прокуратури міста Києва Столярчуку А.Ю., прокурорам групи прокурорів, слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні та надати можливість вилучити копії, вказаних в ухвалі, документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: