Ухвала суду № 82013956, 28.05.2019, Київський районний суд м. Полтави

Дата ухвалення
28.05.2019
Номер справи
552/959/19
Номер документу
82013956
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/2168/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.05.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., за участю секретаря – Кулинич Ю.С., слідчого – Парфенюк О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Т.А., погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області Ткаченко К.А., про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Т.А., звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області Ткаченко К.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПП «БУДГАРАНТ-7» (код ЄДРПОУ 34390160).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість СГД реального сектору економіки за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово – господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності» становить понад 80 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях осіб, яким підконтрольні підприємства з ознаками «фіктивності», вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, тобто пособництво в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням та шляхом аналізу діяльності транзитно-конвертаційної групи підприємств, встановлено, що одним із СГД, якому транзитно-конвертаційна група підприємств надавала послуги з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ є ПП «БУДГАРАНТ-7» (код ЄДРПОУ 34390160). Так, відповідно до податкової звітності, останнє відображало фінансово-господарські взаємовідносини з наступними підприємствами, що входять до транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ «Сквадер» (код ЄДРПОУ 42515804), ТОВ «Кев-Альянс» (код ЄДРПОУ 41230784) та ТОВ «АЛЬ-ТРЕЙД-ЮГ» (код ЄДРПОУ 41715105), ТОВ «ТЕФІ ТЕС» (код ЄДРПОУ 41228094), ТОВ «ДЖЕРАБ» (код ЄДРПОУ 42113747), ТОВ «ФЕДТЕКСКОМ» (код ЄДРПОУ 41743640), ФГ «ЧИЖ» (код ЄДРПОУ 20590883), ТОВ «АРИМА» (код ЄДРПОУ 42451161), ТОВ «ТУРАЙС-Н» (код ЄДРПОУ 42446275), ТОВ «НЕДА 1» (код ЄДРПОУ 42454286).

Враховуючи вище викладене слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та дозвіл на їх вилучення, які перебувають у володінні ПП «БУДГАРАНТ-7» (код ЄДРПОУ 34390160), за адресою: м. Харків, проспект Любовіф Малої, буд. 2, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «БУДГАРАНТ-7» та ТОВ «Сквадер», ТОВ «Кев-Альянс», ТОВ «АЛЬ-ТРЕЙД-ЮГ», ТОВ «ТЕФІ ТЕС», ТОВ «ДЖЕРАБ», ТОВ «ФЕДТЕКСКОМ», ФГ «ЧИЖ», ТОВ «АРИМА», ТОВ «ТУРАЙС-Н», ТОВ «НЕДА 1», оскільки вони у подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (так як містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи для встановлення чи спростування належності підписів у даних фінансово-господарських документах службовим особам «фіктивних підприємств» за період з 01.01.2017 по теперішній час.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходиться інформація до суду не викликались.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно даних, внесених до ЄРДР, є достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Слідчим суддею враховано вимоги ч.5 ст.163 КПК України та те, що оригінали документів по взаємовідносинах між ПП «БУДГАРАНТ-7» та ТОВ «Сквадер», ТОВ «Кев-Альянс», ТОВ «АЛЬ-ТРЕЙД-ЮГ», ТОВ «ТЕФІ ТЕС», ТОВ «ДЖЕРАБ», ТОВ «ФЕДТЕКСКОМ», ФГ «ЧИЖ», ТОВ «АРИМА», ТОВ «ТУРАЙС-Н», ТОВ «НЕДА 1» мають значення для розслідування даного кримінального провадження та необхідні для проведення в подальшому по них почеркознавчих експертиз для встановлення чи спростування належності підписів у даних фінансово-господарських документах службовим особам підприємств, що входять до транзитно-конвертаційної групи, а тому слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП «БУДГАРАНТ-7» з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Враховуючи обсяг інформації, яка підлягає вилученню, вважаю за доцільне встановити строк дії даної ухвали 10 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПП «БУДГАРАНТ-7» (код ЄДРПОУ 34390160), за адресою: м. Харків, проспект Любові Малої, б. 2, та які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «БУДГАРАНТ-7» (код ЄДРПОУ 34390160) та ТОВ «Сквадер» (код ЄДРПОУ 42515804), ТОВ «Кев-Альянс» (код ЄДРПОУ 41230784), ТОВ «АЛЬ-ТРЕЙД-ЮГ» (код ЄДРПОУ 41715105), ТОВ «ТЕФІ ТЕС» (код ЄДРПОУ 41228094), ТОВ «ДЖЕРАБ» (код ЄДРПОУ 42113747), ТОВ «ФЕДТЕКСКОМ» (код ЄДРПОУ 41743640), ФГ «ЧИЖ» (код ЄДРПОУ 20590883), ТОВ «АРИМА» (код ЄДРПОУ 42451161), ТОВ «ТУРАЙС-Н» (код ЄДРПОУ 42446275), ТОВ «НЕДА 1» (код ЄДРПОУ 42454286), а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, тендерної документації, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, паспорти, технічна документація, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, листування, журнали обліку в`їзду/виїзду автотранспорту (журнали входу/виходу осіб на територію), журнали (відомості) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних об`єктах підприємства), посадові інструкції, накази на призначення посадових осіб, за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, доручити заступникам начальника управління слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Васильченку Юрію Васильовичу, Терещенку Андрію Васильовичу та слідчим Борисенко Тетяні Анатоліївні, Боцулі Максиму Михайловичу, Порощаю Євгену Сергійовичу, Парфенюку Олександру Вікторовичу, Гаращуку Олександру Володимировичу, Сахну Олександру Миколайовичу, Мартиненко Юлії Володимирівні, Шурі Олександру Леонідовичу, Порохневському Ігору Олександровичу, Оверченку Сергію Сергійовичу, Сніжко Мілені Григорівні, Пшенишній Вікторії Анатоліївні, Охріменку В`ячеславу Броніславовичу, Бабичу Сергію Миколайовичу, Вороновській Юлії Анатоліївні, Кремпосі Ользі Василівні, Левішко Альоні Миколаївні.

Строк дії ухвали 10 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М.Шиян

Часті запитання

Який тип судового документу № 82013956 ?

Документ № 82013956 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 82013956 ?

Дата ухвалення - 28.05.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 82013956 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 82013956 ?

В Київський районний суд м. Полтави
Попередній документ : 82013955
Наступний документ : 82013972