Ухвала суду № 82001244, 23.05.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3198/19

ун. № 759/9461/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Коваль О.А., при секретарі Слепець Є.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Бойка Б.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000044 від 13.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Бойка Б.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Оболонської районної у місті Києві державної адміністрації, а саме: оригіналів реєстраційних та статутних документів ТОВ «Карвел» (код 41631151) за період з моменту реєстрації підприємств по теперішній час, а саме: - рішення про створення підприємства; - статут підприємства та зміни до статуту; - реєстраційні картки; - накази про призначення службових осіб; - протоколи зборів учасників товариства; - довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах; - інші документи, які складаються під час реєстрації юридичних осіб.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «СемпалКо ЛТД» (код ЄДРПОУ 19022122) ухилились від сплати податків при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Асторагросервіс» (код ЄДРПОУ 41595522), ТОВ «Еванстон» (код ЄДРПОУ 40636096), ТОВ «Сігма-Снабсервіс» (код ЄДРПОУ 41464120), ТОВ «Інбокс» (код ЄДРПОУ 41344076), ТОВ «Інтро Вояж» (код ЄДРПОУ 41381893), ТОВ «Роквевл Груп» (код ЄДРПОУ 40998870), ТОВ «Локань Торг» (код ЄДРПОУ 41728093), ТОВ «Свартисен» (код ЄДРПОУ 40299845), ТОВ «Ренмарт» (код ЄДРПОУ 40531316), які в свою чергу сформували податковий кредит від ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221) та ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300), що підтверджується висновком Аналітичного дослідження № 10/99-99-16-04-20/40994221 від 18.05.2018 за період з 01.01.2017 по 30.04.2018 на суму понад5 млн грн, що в 5000 та більше разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що до єдиної схеми ввезення (імпорту) брендових італійських товарів (меблів, освітлювальних приладів, санітарно-технічних виробів та інших) по заниженим цінам з використанням непрямих контрактів з суб`єктами господарської діяльності - нерезидентами Великобританії «LEAD COMPANY LP», «GENERAL PRODUCTION LP», «ETOILE GLAM LP», «KINSTON TRADING LP», «SHENZHEN YYC MOTOR LTD», «ATA Sp. Z.O.O.», «FOAN INDUSTRIAL (HONGKONG) LIMITED», «SUNLIGHT PRODUCTS LTD», «NOVA ETS LTD», «RODAL INDUSTRIAL CO., LTD», «TRAIDING TEAM S.R.I.» причетна пов`язана група осіб, яка в подальшому імпортовані товарно-матеріальні цінності документально реалізовує на підприємства, які мають ознаки «фіктивності», а фактично реалізація здійснюється за готівкові кошти підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування допитано про непричетність до діяльності засновника та директора ТОВ «Картвел» (код 41631151) - ОСОБА_1 , який показав, що жодного відношення до перереєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ніколи не мав та не має, товариство зареєстрував за грошову винагороду. У результаті чого невстановлені слідством особи встановивши контроль над вищевказаним товариством (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначеного товариства підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Проведеними слідчими діями встановлено, що у ТОВ «Картвел» відсутні трудові ресурси, офісне, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Невстановлені особи використовують банківські рахунки цього підприємства з метою транзиту злочинних грошових коштів отриманих під кредит та від протиправної діяльності суб`єктів діючого реального сектору економіки.

Таким чином, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу з подальшим вилученням реєстраційних та статутних документів ТОВ «Картвел», що перебувають у володінні Оболонської районної у м. Києві державної адміністрації, які містять відомості щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Картвел». Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідно для проведення почеркознавчої експертизи. Беручи до уваги вищевикладене, слідчий просив клопотання задовольнити.

Заінтересовані особи до суду не з`явились, неприбуття яких в силу ч 4 ст. 163 КПК України не перешкоджає його розгляду.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до частини 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Як вбачається з відомостей, що містить клопотання з долученими до нього матеріалами, досудове розслідування у кримінальному провадженні № 3201810080000044 здійснюється щодо службових осіб ТОВ «СемпалКо ЛТД», що ухилились від сплати податків при взаємовідносинах з підприємствами із ознаками фіктивності: ТОВ «Асторагросервіс», ТОВ «Еванстон», ТОВ «Сігма-Снабсервіс», ТОВ «Інбокс», ТОВ «Інтро Вояж», ТОВ «Роквевл Груп», ТОВ «Локань Торг», ТОВ «Свартисен», ТОВ «Ренмарт», що сформували податковий кредит від ТОВ «Гранде Люкс» та ТОВ «Фірма Вікторія Трейд». До зазначеної протиправної діяльності причетні ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 Однак, із досліджених матеріалів не встановлено будь-яких господарських взаємовідносин та зв`язку ТОВ «Картвел», про вилучення статутних документів якого заявлено клопотання, із зазначеними вище суб`єктами. Не зважаючи на те, що в органу досудового розслідування наявні достатні підстави вважати ТОВ «Картвел» підприємством із ознаками «фіктивності», проте даних, які б підтверджували те, що статутні та реєстраційні документи можуть підтвердити обставини вчинення злочинних діянь саме у зазначеному кримінальному провадженні не встановлено. Висновок Аналітичного дослідження від 18.05.2018 р. не містить жодних посилань на участь ТОВ «Картвел» у схемах фінансово-господарських відносин ТОВ «Гранде Люкс», ТОВ «Фірма Вікторія Трейд», ТОВ «Семпал Ко ЛТД» із легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.

Таким чином, слідчим суддею не встановлено, що заявлені в клопотанні речі й документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Бойка Б.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000044 від 13.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Коваль