Ухвала суду № 81996246, 27.05.2019, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/8314/19

Провадження № 1-кс/344/4531/19

У Х В А Л А

27 травня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Бородовський С.О. з участю секретаря Кондратів Х.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області Пелеша Михайла Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 32019090000000011 від 15.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Галфанера» (код ЄДРПОУ 38521534) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Галфанера» (код ЄДРПОУ 38521534) упродовж 2016-2018 років здійснили ряд сумнівних фінансово-господарських операцій з придбання та реалізації лісопродукції, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 5 197 078 гривень, що є особливо великим розміром. Наведені факти знайшли своє підтвердження в акті документальної планової виїзної перевірки від 06.03.2019 №182/09-19-14-06/38521534. Під час огляду наявних баз даних ДФС встановлено, що ІР-адреси з яких подається податкова звітність ТОВ «Галфанера» збігаються з ІР-адресами з яких подається податкова звітність постачальників лісопродукції в адресу останніх. Поряд з цим також встановлено, що частина постачальників лісопродукції в адресу ТОВ «Галфанера» отримували на останній доходи у вигляді заробітної плати, а не як дохід виплачений самозайнятій особі. Вказане в своїй сукупності свідчить про сумнівність проведених операцій між ТОВ «Галфанера» та документально відображеними постачальниками лісопродукції в адресу останніх. На теперішній час встановлено, що постачальниками лісопродукції по сумнівних фінансово-господарських операціях з ТОВ «Галфанера» відкрито наступні розрахункові рахунки в АТ "КОМIНВЕСТБАНК" (МФО 312248), а саме:

ФОП ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_1 ): НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ;

ФОП ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_4 ): НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ;

ФОП ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_7 ): НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ;

ФОП ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_10 ): НОМЕР_11 , НОМЕР_12 .

Так, з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, походження коштів на рахунках ФОП ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_10 ) та подальше їх використання, встановлення фактів поповнення власних рахунків та зняття готівкових коштів, а також встановлення осіб, які мали можливість розпоряджатись рахунками вищевказаних суб`єктів господарської діяльності виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках. Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Сторони в судове засідання не з`явились, слідчий просив розглянути клопотання без його участі.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції Пелешу Михайлу Володимировичу, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: Павелко Христині Василівні, Петріву Івану Романовичу, Осадціву Михайлу Юрійовичу, Семковичу Івану Ігоровичу, Каркічу Євгенію Васильовичу, Остап`юку Олегу Васильович, Грабовецькому Михайлу Петровичу, Дзюбаку Назарію Петровичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ "КОМIНВЕСТБАНК" (МФО 312248) (88000, м. Ужгород, вул. Ю. Гойди, 10) по рахунках:

ФОП ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_1 ): НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ;

ФОП ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_4 ): НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ;

ФОП ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_7 ): НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ;

ФОП ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_10 ): НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , за період з 01.01.2016 по теперішній час, з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Ухвала діє до 26 червня 2019 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя С.О. Бородовський