Ухвала суду № 81992967, 15.05.2019, Приморський районний суд м. Одеси

15.05.2019

Справа №522/18997/18

Провадження 1-кс/522/5956/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 травня 2019 року місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Куцаров В.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінцицького І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінцицький І.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018160000000054, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.05.2018, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Капекс» (код 35929056) шляхом проведення безтоварних операцій з придбання будівельних матеріалів, запасних частин, надання послуг та робіт з монтажу водопровідних систем, реалізації матеріалів і деталей для монтажу водопровідних систем та інших товарів, робіт, послуг, надання послуг з водопостачання та водовідведення ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 078 789, 75 грн.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення підприємств, установ, організацій та посадових осіб, оперативного управління Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів, в тому числі акту документальної планової перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи № 926/15-32-14-12/35929056 від 27.07.2017.

Згідно вказаного акту перевірки ТОВ «Капекс» не в повному обсязі у бухгалтерському обліку відобразило вартість наданих послуг на адресу ППФ «Асоль» та не включило у повному обсязі у звіти про фінансові результати доходи отримані від ТОВ «Асоль», що призвело до заниження податку на прибуток підприємства.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ППФ «Асоль» (код 20937967) відкрито в ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313) рахунки: № НОМЕР_1 (980 українська гривня), № НОМЕР_2 (840 долар США), № НОМЕР_3 (980 українська гривня), № НОМЕР_2 (643 російський рубль), № НОМЕР_2 (980 українська гривня), № НОМЕР_4 (980 українська гривня), які в подальшому використовувались для проведення діяльності підприємства – перерахування грошових коштів на рахунки та з рахунків ТОВ «Капекс» за отримані послуги та виконані роботи.

При цьому, рух грошових коштів по рахункам ППФ «Асоль» (код 20937967), які відкриті в ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв`язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ППФ «Асоль» (код 20937967) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313).

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Капекс» (код 35929056) до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки за надання послуг та виконання робіт.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи та речі, які зазначені в клопотанні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінцицького І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Дозволити ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313) розкрити банківську таємницю щодо підприємства ППФ «Асоль» (код 20937967).

Надати старшому оперуповноваженому третього оперативного відділу ОУ ГУ ДФС в Одеській області Гетманенку А.А., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінціцькому І.В., або особам, що будуть діяти за його дорученням/постановою, тимчасовий доступ з можливістю вилучення завірених належним чином копій в ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313), як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL) інформації про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам ППФ «Асоль» (код 20937967) № НОМЕР_1 (980 українська гривня), № НОМЕР_2 (840 долар США), № НОМЕР_3 (980 українська гривня), № НОМЕР_2 (643 російський рубль), № НОМЕР_2 (980 українська гривня), № НОМЕР_4 (980 українська гривня) за період з 01.01.2014 по 01.04.2019;

- обліково - реєстраційну справу підприємства ППФ «Асоль» (код 20937967), (свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію); паспортів уповноважених осіб; довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені підприємства);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: