Ухвала суду № 81985198, 27.05.2019, Соснівський районний суд м. Черкаси

Дата ухвалення
27.05.2019
Номер справи
712/6965/19
Номер документу
81985198
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 712/6965/19

Провадження №1- кс/712/4047/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

27 травня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., з участю секретаря Хоменко А.В., розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32015250000000111 від 22.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радником юстиції Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернулася прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції Бондаренко М.Ю. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000111, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2015 за фактами пособництва в ухиленні від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період з січня 2014 року по 12.05.2106 на території м. Києва та м. Черкаси створено ряд підконтрольних їм суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Честерлюкс» (код ЄДРПОУ 39204121), ТОВ «Тайпрім» (код ЄДРПОУ 39482287), ТОВ «Авант Експрес» (код ЄДРПОУ 39419629), які надають послуги по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові та формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Окрім цього, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що для вказаної діяльності ОСОБА_1 та ОСОБА_2 також використовуються наступні підконтрольні фіктивні суб`єкти господарської діяльності: ТОВ «Грант Резорт» (код ЄДРПОУ 39399440), ТОВ «Сенатус» (код ЄДРПОУ 39667828), ТОВ «Укр - Буд - Стиль» (код ЄДРПОУ 39502233), ТОВ «Комерс Пром» (код ЄДРПОУ 39780877), ТОВ «Будматеріал - Гарант» (код ЄДРПОУ 39912093) та ТОВ «Трейдпостач Компані» (код ЄДРПОУ 39935812), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ «Сільвія буд» (код ЄДРПОУ 39659424), ТОВ «Гріфон харт» (код ЄДРПОУ 39895822), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Рівер буд» (код ЄДРПОУ 39522324), ТОВ «Черус Про» (код ЄДРПОУ 39852087), ТОВ «Брайтон Юа» (код ЄДРПОУ 39879051), ТОВ «Делюкс Тренд» (код ЄДРПОУ 39861751) ТОВ «Зебізнес» (код ЄДРПОУ 40044525), ТОВ «Український енергетичний ресурс» (код ЄДРПОУ 14202718), ТОВ «Кат 23» (код ЄДРПОУ 39577902), ТОВ «Епрайз-Груп» (код ЄДРПОУ 39065381), ТОВ «Альфа Контакт» (код ЄДРПОУ 40072369), ТОВ «Агрогазсервіс» (код ЄДРПОУ 14210095), ТОВ «Агростандарт» (код 31877130), ТОВ «Сервіс-Стиль» (код 25205329), ТОВ «Час Села» (код 40243659), ТОВ «Реалісто» (код 39573625), ТОВ «Корпорація Агросинтез» (код 30345439), ТОВ «БАСКА» (код 36949754), ТОВ «Юк-Еко-Сервіс» (код 38233900), ПП «Господар» (код ЄДРПОУ 25584781), ТОВ «Агро - Трейд - Актив» (код ЄДРПОУ 39864710), ФОП ОСОБА_3 , ТОВ «Сиг Импорт Груп» (код ЄДРПОУ 39415598), ТОВ «Ферко» (код ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Агроінтелект С» (код ЄДРПОУ 39140318), ТОВ «Віконт 2015» (код ЄДРПОУ 39630410), ТОВ «Беар 2015» (код ЄДРПОУ 39630468), ПрАТ «Кремнянський крохмальний завод» (код ЄДРПОУ 00383395), ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 03791798), які створені та придбані вказаними особами для формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реально діючого сектору економіки.

Крім того, встановлено, що для ведення бухгалтерського та податкового обліків та звітності вищевказаних підприємств ОСОБА_1 та ОСОБА_2 у 2014 році залучено ОСОБА_4 та ОСОБА_3 .

Також, встановлено, що з метою зняття готівкових коштів з карткових рахунків залучено ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , який одночасно являється директором та головним бухгалтером ТОВ «Український енергетичний ресурс» (код ЄДРПОУ 14202718) та ТОВ «Альфа Контакт» (код ЄДРПОУ 40072369) та громадянина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які використовують автомобілі марки «Nissan Maxima» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Volkswagen Passat» з державним номерним знаком НОМЕР_2 .

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, громадяни ОСОБА_1 , ОСОБА_4 , ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_3 та ОСОБА_6 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період з 2014 року по 12.05.2016 підконтрольними ОСОБА_1 та ОСОБА_2 суб`єктами господарської діяльності - підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 25 млн. грн.

12.05.2016 під час проведення обшуків в офісних приміщеннях, розташованих на території міста Києва та міста Черкаси, які орендували організатори протиправної діяльності було виявлено та вилучено комп`ютерну техніку та документи з реквізитами ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 3791798).

Також, під час досудового розслідування вказаного провадження встановлено, що ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 3791798) перереєстровано без мети здійснення законної господарської діяльності, про що внесено відомості до ЄРДР за ст. 205 КК України.

Таким чином, вищевказані обставини кримінального провадження вказують на фіктивність діяльності юридичної особи, та нікчемність всіх правочинів, вчинених від імені цього підприємства, тому вся діяльність даного підприємства в цілому та окремі господарські операції зокрема, не були спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені правочинами, здійсненими вказаним підприємством при придбанні та продажу товарів (робіт, послуг) та не створили юридичних наслідків таких правочинів, що суперечить інтересам держави, тобто всі правочини та господарські операції вказаного фіктивного підприємства є нікчемними.

Окрім того, встановлено, що реєстраційна справа ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 3791798) перебуває у володінні службових осіб Смілянської районної державної адміністрації Черкаської області.

З урахування викладеного вище, на даний час у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної справи ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 3791798), які перебувають у володінні службових осіб Смілянської районної державної адміністрації Черкаської області.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів пов`язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб`єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 3791798), підписання та складання первинних документів, проведення перерахування коштів по банківським рахункам та їх подальшого відображення у звітності.

Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядження органу досудового розслідування оригіналів документів, на яких містяться підписи та відтиски печаток.

В судове засідання прокурор не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Представник Смілянської районної державної адміністрації в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлений, із заявами до суду не звертався. Згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає наступне.

Згідно з ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки отримані у ході проведення тимчасового доступу до речей і документів дані і речі в сукупності з іншими зібраними доказами матимуть суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні № 32015250000000111 і можуть бути використані як речові докази у ньому.

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції Бондаренко М.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів реєстраційної справи ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 3791798), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та всіх інших документів, які містять підписи осіб, уповноважених діяти від імені суб`єкта господарювання, а також відтиски печаток товариства, та які на даний час перебувають у володінні службових осіб Смілянської районної державної адміністрації Черкаської області.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Сізова Д.І., який може доручити її виконання працівникам Державної фіскальної служби, а саме: Руденку Андрію Васильовичу , Фесенку Сергію Володимировичу , Гончаренку Євгену Валерійовичу , Руденку Олександру Васильовичу, Твардовському Євгену Григоровичу, Фарисею Анатолію Васильовичу, Хамазі Андрію Олександровичу , Харченку Владиславу Анатолійовичу та/або іншим співробітникам ДФС.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мельник І.О.

Попередній документ : 81985194
Наступний документ : 81985199