Ухвала суду № 81972642, 20.05.2019, Нововолинський міський суд Волинської області

Справа 165/1266/19

Провадження 1-кс/165/556/19

НОВОВОЛИНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2019 року м. Нововолинськ

Слідчий суддя Нововолинського міського суду Волинської області Василюк А.В., за участю секретаря Навроцької М.Р., прокурора Тихої Т.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Нововолинську клопотання слідчого СВ Нововолинського ВП Володимир-Волинського ВП ГУНП у Волинській області Редька Д.В., яке погоджене прокурором Нововолинського відділу Володимир-Волинської місцевої прокуратури Волинської області Тихою Т.А., про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №12018030050001545 від 29.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.2 ст.191 КК України,-

встановив:

До суду надійшло клопотання слідчого СВ Нововолинського ВП Володимир-Волинського ВП ГУНП у Волинській області Редька Д.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службовими особами ТзДВ «Нововолинське АТП-10708» (Код ЄДРПОУ 5461131) протягом січня 2017 року – червня 2018 року було задекларовано суми бюджетного відшкодування ПДФ заявлених на рахунок платника у банку за червень 2018 року, чим порушено п. 198.6 ст. 198 та абз. «б» п. 200.4 ст. 200 ПК України, також ТзДВ «Нововолинське АТП-10708» завищено суму податкового кредиту за січень 2017 року на 33 333 грн., в результаті чого платником завищено суму від`ємного значення з ПДВ за червень 2018 року на 33 333 грн. та суму ПДВ задекларованих до бюджетного відшкодування у червні 2018 року на 33 333 грн., які серед постачальників суб`єктів господарювання, надали додатковий кредит і не задекларували податкові зобов`язання, не обумовленими економічними причинами (цілями ділового характеру) є ТОВ «Пром Грант Плюс» (Код ЄДРПОУ 39726851) яким сформовано податковий кредит для ТзДВ «Нововолинське АТП-10708» на суму ПДВ 33 333 грн., чим вчинили замах на заволодіння вказаними коштами, але не довели злочин до кінця з причин, які не залежали від їх волі.

По даному факту 29.12.2018 СВ Нововолинського ВП Володимир-Волинського ВП ГУНП у Волинській області внесено відомості до ЄРДР за №12018030050001545 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.2 ст.191 КК України.

У клопотанні слідчий посилається на те, що 28.12.2018 до слідчого відділення Нововолинського ВП Володимир-Волинського ВП ГУНП у Волинській області надійшов рапорт заступника начальника ВОСАПДВ ОУ ГУ ДФС у Волинській області, відповідно до якого встановлено, що Головним управління ДФС у Волинській області в ході проведення комплексу заходів, передбачених ст.351 Податкового кодексу України, встановлені факти, які вказують на причетність службових осіб ТзДВ «Нововолинське АТП 10708» (код ЄДРПОУ 5461131), юридична адреса: вул.Шахтарська, буд. 40, м.Нововолинськ, до протиправної діяльності, пов`язаної із замахом на незаконне відшкодування з Державного бюджету податку на додану вартість.

Слідчий зазначає, що в ході поведених заходів встановлено, що службові особи ТзДВ «Нововолинське АТП-10708» у січні 2017 року провели по податковому обліку безтоварні операцій з придбання дизпалива на загальну суму операцій з ПДВ 33 333 грн. від постачальника ТОВ «ІІром Гарант Плюс» (код ЄДРПОУ 39726851).

За результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТзДВ «Нововолинське АТП-10708» з питань правомірності формування від`ємного значення з ПДВ за січень 2017 - червень 2018 року та декларування сум бюджетного відшкодування ПДВ заявлених на рахунок платника у банку за червень 2018 року складено акт від 11.09.2018 №13830/03-20-12-02/05461131, яким встановлено порушення п 198.6 ст. 198 та абз. «б» п. 200.4 ст. 200 ПК України, ТзДВ «Нововолинське АТП-10708» завищено суму податкового кредиту за січень 2017 року на 33 333 грн., в результаті чого платником завищено суму від`ємного значення з ПДВ за червень 2018 року на 33 333 грн. та суму ПДВ задекларовану до бюджетного відшкодування у червні 2018 року на 33 333 грн.

Слідчий вказує, що з метою встановлення всіх обставин можливого порушення платником встановленого законодавством порядку обчислення, нарахування сплати податку, порядку відшкодування ПДВ, як наслідок встановлено завищення ТзДВ «Нововолинське АТП - 10708» сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за червень 2018 року на суму 33 333 грн., у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні:

- первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, договорів купівлі-продажу, актів прийому передачі, платіжних доручень щодо придбання дизпалива ТзДВ «Нововолинське АТП - 10708» на загальну суму операцій з ПДВ 33 333 грн. від постачальника ТОВ «ІІром Гарант Плюс» (код ЄДРПОУ 39726851);

- наказів, розпоряджень про перебування на лікуванні, відрядженні, відпустці, звільнення, переміщення, прийняття на роботу тощо директора та головного бухгалтера ТзДВ «Нововолинське АТП - 10708» за період часу з січня 2017 року по червень 2018 року;

- належно завірених копій посадових інструкцій директора та головного бухгалтера ТзДВ «Нововолинське АТП - 10708»;

- належно завіреної копії Статуту ТзДВ «Нововолинське АТП - 10708», за наявності інших установчих документів.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просить його задоволити з підстав, викладених у клопотанні.

Заслухавши думку прокурора, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважаю за необхідне клопотання задоволити частково з можливістю вилучення копій вищезазначених документів.

Керуючись ст. 40, ст.131, ст.132, ст.ст.159-164, ст.ст.172-173 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

Надати слідчому СВ Нововолинського ВП Володимир-Волинського ВП ГУНП у Волинській області Редьку Дмитру Вікторовичу, або іншій посадовій особі слідчого чи оперативного підрозділу, якій у порядку, передбаченому ст.41 КПК України, буде доручено отримання тимчасового доступу на підставі ухвали слідчого судді, дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення (здійснення виїмки) копій документів, що знаходяться у володінні ТзДВ «Нововолинське АТП - 10708» (код ЄДРПОУ 5461131), юридична адреса: вул. Шахтарська, буд. 40, м. Нововолинськ, а саме:

- первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, договорів купівлі-продажу, актів прийому передачі, платіжних доручень щодо придбання дизпалива ТзДВ «Нововолинське АТП - 10708» на загальну суму операцій з ПДВ 33 333 грн. від постачальника ТОВ «ІІром Гарант Плюс» (код ЄДРПОУ 39726851);

- наказів, розпоряджень про перебування на лікуванні, відрядженні, відпустці, звільнення, переміщення, прийняття на роботу тощо директора та головного бухгалтера ТзДВ «Нововолинське АТП - 10708» за період часу з січня 2017 року по червень 2018 року;

- належно завірених копій посадових інструкцій директора та головного бухгалтера ТзДВ «Нововолинське АТП - 10708»;

- належно завіреної копії Статуту ТзДВ «Нововолинське АТП - 10708», за наявності інших установчих документів.

Строк дії ухвали суду не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, відповідно до ст.166 КПК України.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає, як така, що не позбавляє підприємця чи юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя підпис

Згідно з оригіналом

Слідчий суддя А.В. Василюк