YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Тернопільська область

/

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Ухвала суду № 81959107, 23.05.2019, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Дата ухвалення

23.05.2019

Номер справи

607/7943/19

Номер документу

81959107

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

1) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПРОФ БУД"

У Х В А Л А

23.05.2019 Справа №607/7943/19

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого Кунцьо С.В. за участю секретаря с/з Дуркало Т.В.

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Тернополі кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017211180000061 від 08 листопада 2017 року із клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Духів Кременецького району Тернопільської області, громадянина України, українця, працюючого головним бухгалтером ТОВ «ПРОФ БУД», зареєстрованого та жителя АДРЕСА_1 , несудимого,

за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

за участю:

прокурора Жижури Л.О.

підозрюваного: ОСОБА_1

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1 перебуваючи з 11 грудня 2018 року по даний час на посаді головного бухгалтера (наказ про призначення № 16-к від 10.12.2018) товариства з обмеженою відповідальністю «ПРОФ БУД» (код ЄДРПОУ 41884500, м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18, офіс 904), (далі – ТОВ «ПРОФ БУД»), будучи службовою особою цього підприємства, яка відповідно до ст. 67 Конституції України зобов`язана сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених Законом, відповідно до ст. 49 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (із змінами та доповненнями), зобов`язана не порушувати права та законні інтереси громадян, інших суб`єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави, відповідно до ст. 16 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV (із змінами та доповненнями), зобов`язана вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів, подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених законами, забезпечувати збереження документів, пов`язаних з виконанням податкового обов`язку, протягом установлених строків, на яку згідно п. 7 ст. 8, п. 8 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996 (із змінами та доповненнями) покладено обов`язок забезпечувати дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності, організовувати контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; а також покладено відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку, недостовірність відображених у них даних, посягаючи на встановлений законодавством порядок оподаткування, що забезпечує за рахунок поступлення податків, зборів (інших обов`язкових платежів), формування дохідної частини державного бюджету, маючи умисел на ухилення від сплати податків, усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, вчинив умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах при наступних обставинах.

Так, на початку лютого 2019 року (точну дату та час в ході досудового слідства встановити не виявилося можливим) у головного бухгалтера ТОВ «ПРОФ БУД» ОСОБА_1 , який здійснював відображення по рахунках бухгалтерського обліку господарських операцій вказаного товариства, виник злочинний намір, направлений на ухилення від сплати податку на прибуток підприємства шляхом заниження об`єкту оподаткування, а саме безпідставного завищення витрат при складанні податкової звітності та нарахуванні даного податку.

Реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на умисне ухилення від сплати податків, головний бухгалтер «ПРОФ БУД» Романчук ОСОБА_2 . ОСОБА_3 ., маючи доступ до всіх бухгалтерських документів та реєстрів, податкової звітності та інших документів, необхідних для правильного нарахування податків, будучи зобов`язаним та маючи можливість здійснювати їх нарахування і сплату у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як головний бухгалтер підприємства, несе відповідальність за повноту нарахувань вказаним підприємством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності підприємства у звітному періоді, будучи обізнаним з положеннями податкового законодавства щодо нарахування податку на прибуток, склав у приміщенні ТОВ «ПРОФ БУД» за адресою: м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18, офіс 904, підписав із застосуванням електронного цифрового підпису та подав 27.02.2019 року в електронному вигляді до Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області (м. Тернопіль, вул. Білецька, 1) податкову декларацію з податку на прибуток ТОВ «ПРОФ БУД» за 2018 рік, яка зареєстрована за вхідним номером 9311008229, у якій в порушення пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), п.2.5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 «Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 25.02.2000 № 39, занизив показник рядка 02 Декларацій «Фінансовий результат до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності» за рахунок безпідставного формування витрат без підтверджуючих на це документів на загальну суму 5 353 523 грн., і відповідно занизив нарахування податку на прибуток підприємства за 2018 рік на суму 963 634 грн., що призвело до фактичного ненадходження даної суми податку до Державного бюджету України, який підлягав сплаті до 11.03.2019 року.

Внаслідок таких злочинних дій, головний бухгалтер ТОВ «ПРОФ БУД» ОСОБА_1 , ухилився від сплати податку на прибуток в сумі 963 634 грн., що є значним розміром та становить 1093,8 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Таким чином ОСОБА_1 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України – умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

За даним фактом 08 листопада 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження №42017211180000061 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

29 березня 2019 року підозрюваний ОСОБА_1 подав письмову заяву про звільнення його від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України та закриття кримінального провадження внесеного 08 листопада 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017211180000061 на підставі ч. 4 ст.212 КК України у зв`язку зі сплатою ним податків та зборів (обов`язкових платежів) та відшкодуванням шкоди завданої державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеню) ТОВ «ПРОФ БУД».

У судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_1 підтримав подану ним заяву та просив суд звільнити його від кримінальної відповідальності у зв`язку зі сплатою податків та зборів (обов`язкових платежів) та відшкодуванням шкоди завданої державі їх несвоєчасною сплатою ТОВ «ПРОФ БУД» та закрити кримінальне провадження.

Прокурор у судовому засіданні підтримав подане суду клопотання та просить суд на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за підозрою у вчиненні ним кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Ст. 44 КК України передбачає, що особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

У відповідності до ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до листа ГУ ДФС у Тернопільській області від 29 березня 2019 року № 77/19-00-14-01-09, суми заниження податку на прибуток, а також шкода, завдана їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня) відшкодовані в повному обсязі.

Також, донарахована сума податку на прибуток із штрафними санкціями та пенею в загальній сумі 1 268 852,73 грн сплачені ТОВ «ПРОФ БУД» в повному обсязі, а саме:

-згідно платіжного доручення № 49 від 26.03.2019 року сплачено 240 908,5 грн. з призначенням платежу – сплата коштів згідно акту №313/19-00-14-01/41884500 від 20.03.2019 року, та відшкодування збитків по кримінальному провадженні № 42017211180000061 від 08.11.2017 року;

-згідно платіжного доручення № 50 від 26.03.2019 року сплачено 1 093,4 грн. з призначенням платежу – сплата коштів згідно акту №313/19-00-14-01/41884500 від 20.03.2019 року, та відшкодування збитків по кримінальному провадженні № 42017211180000061 від 08.11.2017 року;

-згідно платіжного доручення № 51 від 26.03.2019 року сплачено 91,12 грн. з призначенням платежу – сплата коштів згідно акту №313/19-00-14-01/41884500 від 20.03.2019 року та відшкодування збитків по кримінальному провадженні № 42017211180000061 від 08.11.2017 року;

-згідно платіжного доручення № 52 від 26.03.2019 року сплачено 50 247,54 грн. з призначенням платежу – сплата коштів згідно акту №313/19-00-14-01/41884500 від 20.03.2019 року, та відшкодування збитків по кримінальному провадженні № 42017211180000061 від 08.11.2017 року;

-згідно платіжного доручення № 57 від 26.03.2019 року сплачено 463 634 грн. з призначенням платежу – сплата коштів згідно акту №313/19-00-14-01/41884500 від 20.03.2019 року та відшкодування збитків по кримінальному провадженні № 42017211180000061 від 08.11.2017 року;

-згідно платіжного доручення № 63 від 28.03.2019 року сплачено 200 000 грн. з призначенням платежу – сплата коштів згідно акту №313/19-00-14-01/41884500 від 20.03.2019 року та відшкодування збитків по кримінальному провадженні № 42017211180000061 від 08.11.2017 року;

-згідно платіжного доручення № 64 від 28.03.2019 року сплачено 300 000 грн. з призначенням платежу – сплата коштів згідно акту №313/19-00-14-01/41884500 від 20.03.2019 року та відшкодування збитків по кримінальному провадженні № 42017211180000061 від 08.11.2017 року;

-згідно платіжного доручення № 65 від 28.03.2019 року сплачено 11 900 грн. з призначенням платежу – сплата пені згідно акту №313/19-00-14-01/41884500 від 20.03.2019 року та відшкодування збитків по кримінальному провадженні № 42017211180000061 від 08.11.2017 року;

-згідно платіжного доручення № 66 від 28.03.2019 року сплачено 978, 17 грн. з призначенням платежу – сплата пені згідно акту №313/19-00-14-01/41884500 від 20.03.2019 року, та відшкодування збитків по кримінальному провадженні № 42017211180000061 від 08.11.2017 року.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що підозрюваний ОСОБА_1 вперше притягується до кримінальної відповідальності, вчинив кримінальне правопорушення невеликої тяжкості, визнав себе винним у вчиненні даного правопорушення, щиро розкаявся у вчиненому, сприяв розкриттю правопорушення, до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня) ТОВ «ПРОФ БУД», подав письмову заяву про звільнення його від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження, суд, заслухавши думку прокурора, приходить до переконання, що слід закрити кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017211180000061 від 08 листопада 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та звільнити підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України у відповідності до ч.4 ст.212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 11 жовтня 2018 року (справа № 607/20718/18 провадження 1-кс/607/10545/2018 ) в межах даного кримінального провадження накладено арешт на майно речі, документи

вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 м. Кременець, вул. Березина, 2, зокрема речі та документи:

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, видаткові накладні, податкові накладні, договори оренди майна, акти надання послуг, а також копії сторінок паспорта, ідентифікаційного коду та особової картки працівника ОСОБА_1 , які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 35 арк. та опечатані биркою №1 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- блокнот формату А4 з обкладинкою червоного кольору та написом на ній «Notepad», у якому містяться рукописні записи ОСОБА_4 (у тому щодо діяльності вищевказаних товариств), який пронумеровано на 41 арк., поміщено у прозорий поліетиленовий пакет (файл) та опечатано биркою №2 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме: довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №90 від 10.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №89 від 10.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №85 від 03.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №86 від 03.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №91 від 11.09.2018 на 1 арк.,які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 5 арк. та опечатані биркою №3 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- блокнот формату А4 з обкладинкою червоного кольору та написом на ній «Notepad», у якому містяться рукописні записи ОСОБА_5 ОСОБА_6 (у тому щодо діяльності вищевказаних товариств), який пронумеровано на 41 арк., поміщено у прозорий поліетиленовий пакет (файл) та опечатано биркою №4 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме видаткові накладні, акти надання послуг та оборотно-сальдові відомості контрагентів та чорнові записи, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 39 арк. та опечатані биркою №5 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки на оплату, накладні на повернення від покупця, акти виконаних робіт з додатками, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 92 арк. та опечатані биркою №6 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме акти виконаних робіт з додатками, договори купівлі-продажу, договори оренди, акти надання послуг, касові документи, видаткові накладні, виписки по банківських рахунках, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 376 арк. та опечатані биркою №7 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме акти виконаних робіт з додатками, договори купівлі-продажу, договори оренди, акти надання послуг, касові документи, видаткові накладні, виписки по банківських рахунках, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 283 арк. та опечатані биркою №8 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме акти виконаних робіт з додатками та чорнові записи, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 140 арк. та опечатані биркою №9 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- копії документів, що посвідчують особу (паспорти громадянина України, закордонні паспорти, індивідуальні податкові номери) пов`язаних з ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» фізичних осіб, а також документи, які містять вільні зразки підпису директора ТОВ «Газ-Пласт-Буд» ОСОБА_7 , які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 41 арк. та опечатані биркою №10 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, акти звірки взаєморозрахунків з контрагентами, виписки по банківських рахунках по взаєморозрахунках з даними товариствами, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 45 арк. та опечатані биркою №11 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- 3 блокноти з рукописними записами ОСОБА_8 (у тому числі щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД»), зокрема блокнот формату А4, з обкладинкою зеленого кольору та написом на ній «Notepad» на 50 арк., блокнот з обкладинкою червоного кольору та написом на ній «ПУМБ Працюємо для Вас» на 91 арк., та блокнот з обкладинкою салатового кольору та написом на ній «Notebook», які поміщено у поліетиленовий пакет чорного кольору, кінець якого обв`язано ниткою білого кольору та опечатано биркою №12 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, акти звірки взаєморозрахунків з контрагентами, видаткові накладні, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 235 арк. та опечатані биркою №13 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, акти виконаних робіт з додатками, довідки, копії паспортів службових осіб вказаних товариств, наказів про їх призначення на посади, дипломів, штатні розписи працівників, договори купівлі-продажу, договори підряду, тендерна документація, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 455 арк. та опечатані биркою №14 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- 3 блокноти з рукописними записами ОСОБА_9 (у тому числі щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД»), зокрема блокнот з обкладинкою сірого кольору без написів на ній на 180 арк., блокнот з обкладинкою червоного кольору та витисненим написом на ній «2018» на 178 арк., та блокнот з обкладинкою червоного кольору та витисненим написом на ній «Газ Пласт» на 177 арк., які поміщено у поліетиленовий пакет чорного кольору, кінець якого обв`язано ниткою білого кольору та опечатано биркою №15 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2017 рік, а саме видаткові накладні, акти надання послуг та довіреності на одержання товарно-матеріальних цінностей, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 41 арк. та опечатані биркою №16 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт, податкові накладні, акти звірки взаєморозрахунків, оборотно-сальдові відомості, акти виконаних робіт з додатками, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 508 арк. та опечатані биркою №17 з підписами учасників, понятих та слідчого;

2. вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18, оф. 904, фінансово-господарські документи ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» зокрема:

Договір № 13/2018 від 27.06.2018 на 2 арк.;

Додаток № 1 до договору № 13/2018 від 27.06.2018 на 1 арк.;

Роздруківка акту без номера звіряння взаємних розрахунків за період: серпень 2018 р. на 1 арк.;

Роздруківка акту без номера приймання – передачі виконаних робіт щодо надання юридично – консультаційних послг від 06.09.2018 на 1 арк.;

Роздруківка акту без номера звіряння взаємних розрахунків за період: серпень 2018 р. на 1 арк;

Роздруківка акту без номера приймання – передачі документів від 11.05.2018 на 2 арк.;

Акт № ЯР – 0000004 здачі – прийняття робіт (надання послуг) від 16.05.2018 на 1 арк.;

Акт № 86 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2017 на 4 арк.;

Акт № 6 приймання виконаних будівельних робіт за березень 2017 на 6 арк.;

Роздруківка акт без номера приймання виконаних будівельних робіт за червень 2017 р. на 4 арк;

Роздруківка договору без номера ціна на будівництво водопостачання та водовідведення малоповерхової забудови по вул. АДРЕСА_2 , (29 індивідуальних житлових будинків), що здійснюється в 2018 від 10.03.2017 на 4 арк.;

Акт № 36 приймання виконаних будівельних робіт за березень 2018 на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 від 27.03.2018 на 3 арк.;

Акт № 21 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2017 на 4 арк.;

Роздруківка акту без номера приймання виконаних будівельних робіт за червень 2017 року на 4 арк.;

Роздруківка договору без номера ціна на будівництво водопостачання та водовідведення малоповерхової забудови по АДРЕСА_3 . АДРЕСА_2 , (29 індивідуальних житлових будинків), що здійснюється в 2018 році від 10.03.2017 на 5 арк.;

Роздруківка без номеру договірна ціна на будівництво ремонт, що здійснюється в 2018 році від 27.04.2018 на 2 арк.;

Роздруківка без номеру зведений кошторисний розрахунок вартості об`єкта будівництва від 27.04.2018 на 2 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на ремонтні роботи від 27.04.2018 на 3 арк.;

Роздруківка без номеру відомість ресурсів до зведеного кошторисного розрахунку вартості об`єкта будівництва від 27.04.2018 на 2 арк.;

Роздруківка без номера договірна ціна на будівництво ремонт, що здійснюється в 2018 році від 27.04.2018 на 2 арк.;

Роздруківка без номера зведений кошторисний розрахунок вартості об`єкта будівництва від 27.04.2018 на 2 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи №2-1-1 від 27.04.2018 на 3 арк.;

Роздруківка без номера відомість ресурсів до зведеного кошторисного розрахунку вартості об`єкта будівництва від 27.04.2018 на 3 арк;

Роздруківка без номера договірна ціна на будівництво системи водопостачання с. Городниця Гусятинського р-ну Тернопільської обл., що здійснюється в 2018 році від 20.07.2018 на 1 арк.;

Копія специфікації № 2м-009154 від 13.06.2018 на 1 арк.;

Копія специфікації № 2м-009393 від 27.06.2018 на 1 арк.;

Копія специфікації № 2м-009412 від 27.06.2018 на 1 арк.;

Копія специфікації № 2м-009364 від 26.06.2018 на 1 арк.;

Копія специфікації № 2м-009238 від 18.06.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 9960 від 23.07.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 12018 від 22.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 12252 від 27.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 12194 від 27.08.2018 на 1 арк.;

Накладна на повернення № 2м-0000041 від 09.07.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0001809 від 20.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок – фактура № СФ – 0002274 від 20.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0001809 від 20.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0000943 від 24.05.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0000119 від 23.01.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0001678 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок – фактура № СФ – 0002112 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН – 0001678 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 19914 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна Рнк/TR-0012029 від 04.09.2018 на 1 арк.;

Накладна на повернення від покупця № 606 від 21.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 18659 від 21.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна Рнк/TR-0012028 від 04.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна Рнк/TR-0011735 від 29.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № ВН-18/10038 від 11.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна Рнк/TR-0010995 від 14.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 18659 від 21.08.2018 на 1 арк.;

Накладна на повернення від покупця № 606 від 21.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок – фактура № СУ-0000061 від 17.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок – фактура № СУ-0000059 від 17.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок – фактура № СУ-0000060 від 17.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 1268 від 06.09.2018 на 1 арк.;

Копія рахунку на оплату № 126 від 21.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 195 від 19.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 153 від 17.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 37 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 113 від 12.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 108 від 12.09.2018 на 1 арк.;

Роздруківка копії квитанції без номера про отримання товару від 01.10.2018 на 1 арк.;

Рахунок – фактура № СФ – 0004173 від 20.06.2018 на 1 арк.;

Рахунок на оплату № 159 від 29.03.2018 на 1 арк.;

Рахунок на оплату № 87284 від 09.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок – фактура № СФ – 0000390 від 13.08.2018 на 1 арк.;

Чорнові записи виконані кульковою ручкою синього кольору із зазначенням Газ-Плас-Буд на 1 арк.;

Чорнові записи із зазначенням Газпластбуд нова на 1 арк.;

Рахунок на оплату № 3093 від 23.05.2018 на 1 арк.;

Рахунок на оплату покупцю № 3093 від 23.05.2018 на 1 арк.;

Акт №6 приймання виконаних будівельних робіт за березень 2017 року на 6 арк.;

Роздруківка копії повідомлення без номера про прийняття працівника на роботу від 30.03.2018 на 1 арк.;

Копія посвідчення зварника № Ві1/18-1-13 ОСОБА_10 на 1 арк.;

Копія посвідчення № НОМЕР_1 Франков Д.І. на 1 арк.;

Копія посвідчення № 145 видане ОСОБА_11 від 29.03.2013 на 1 арк.;

Копія посвідчення № 1 видане ОСОБА_12 01.04.2018 на 1 арк.;

Копія посвідчення зварника № Ві1/18-1-12 видане ОСОБА_11 на 1 арк.;

Рахунок фактура № СФ – 0002099 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Акт № 42 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 на 1 арк.;

Акт № 43 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 на 1 арк.;

Акт № 44 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 на 1 арк.;

Роздруківка без номера довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за липень 2018 року на 1 арк.;

Акт № 42 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 року на 1 арк.;

Акт № 43 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 року на 1 арк.;

Акт № 44 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 року на 1 арк.;

Чорнові записи виконані кульковою ручкою синього кольору, на яких містяться записи: договірна ціна на будівництво капітальний ремонт крівлі ЗОШ 1-3 ступенів смт. Вишнівець Збаразького району Тернопільської області, що здійснюється в 2018 році від 11.07.2018 року на 7 арк.;

Акт приймання-передачі справ ТОВ «Газ-пласт-буд» від 11.05.2018 на 2 арк.;

Товаро-транспортна накладна ТОВ «Газ-пласт-буд» № 411/03-01 від 03.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0001620 від 30.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок-фактура № СФ -0002035 від 29.08.2018 на1 арк.;

Видаткова накладна № 181 від 02.05.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 178 від 26.04.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 139 від 11.04.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 0833 від 31.08.2018 на 1 арк.;

Акт №27 здачі-прийняття виконаних робіт від 31.08.2018 Рахунок № 0832 від 31.08.2018 на 1 арк.;

Акт №21 здачі-прийняття виконаних робіт від 31.08.2018 Рахунок-фактура № СФ -0001257 від 04.06.2018 на1 арк.;

Видаткова накладна № 5 від 19.07.2018 на 1 арк.;

Накладна № 411/03-01 від 03.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок-фактура № СФ -0002274 від 20.09.2018 на1 арк.;

Копія Рахунку-фактури №210496 від 23.05.2018 на 1 арк.;

Копія рахунку на оплату № 152 від 23.05.2018 на 1 арк.;

Копія рахунку на оплату № 0406/02 від 04.06.2018 на 1 арк.;

Копія Рахунку-фактури № Пла-002540 від 23.05.2018 на 1 арк.;

Копія рахунку на оплату № 0406/02 від 04.06.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 0205-0001 від 02.05.2018 на 1 арк.;

Договірна ціна на будівництво житлового будинку по вул.. Бродівська АДРЕСА_4 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на загально будівельні роботи на 2 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-2 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 5 арк.;

Договірна ціна на будівництво житлового будинку по вул АДРЕСА_5 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на загально будівельні роботи на 5 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по АДРЕСА_6 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на на внутрішні санітарно-технічні роботи на 4 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по АДРЕСА_7 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 4 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по вул АДРЕСА_8 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на загально будівельні роботи на 2 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-2 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 5 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по АДРЕСА_9 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 5 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по АДРЕСА_10 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на загально будівельні роботи на 2 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-2 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 5 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по АДРЕСА_11 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 5 арк.;

Копія видаткової накладної № 107 від 29.08.2018 на 1 арк.;

Акт № (не вказано) прийому передачі виконаних робіт (дати не вказано), замовник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Рахунок на оплату № 3877 від 27.08.2018 на 1 арк.;

Копія рахунку на оплату № 126 від 21.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок-фактура № СФ -0002035 від 29.08.2018 на1 арк.;

договір підряду на виконання робіт 2018р. укладений між ТОВ «Проф Буд» та СФГ «Колосок» на 2 арк.;

договір підряду на виконання робіт 2018р. укладений між ТОВ «Проф Буд» та СК «Комфорт – Таун Плюс» на 2 арк.;

договір підряду на виконання робіт 2018р. укладений між ТОВ «Проф Буд» та ТОВ «Автоагроцентр» на 2 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за червень 2018р. замовник – СК «Комфорт – Таун Плюс», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №39 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2018р. замовник – СК «Комфорт – Таун Плюс», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 3 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за червень 2018р. замовник – СК «Комфорт – Таун Плюс», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №39 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2018р. замовник – СК «Комфорт – Таун Плюс», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 3 арк.;

копія рахунка на оплату №659 від 05.10.2018 постачальник - ТОВ «Газ Пласт», покупець – ТОВ «Газ-Пласт-Буд» на 1 арк.;

видаткова накладна №Б00033956 від 11.09.2018 постачальник - ТОВ «Корвет», покупець – ТОВ «Газ-Пласт-Буд» на 1 арк.;

рахунок на оплату №36537 від 06.09.2018 постачальник - ТОВ «Корвет», покупець – ТОВ «Газ-Пласт-Буд» на 1 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за липень 2018р. замовник – ТОВ «Автоагроцентр», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №40 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018р. замовник – ТОВ «Автоагроцентр», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 4 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за липень 2018р. замовник – ТОВ «Автоагроцентр», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №40 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018р. замовник – ТОВ «Автоагроцентр», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 4 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за травень 2018р. замовник – СФГ «Колосок», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №37 приймання виконаних будівельних робіт за травень 2018р. замовник – СФГ «Колосок», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 4 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за серпень 2018р. замовник – СФГ «Колосок», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №52 приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2018р. замовник – СФГ «Колосок», генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 4 арк.;

копія видаткової накладної №РН – 0000552 від 13.08.2018 постачальник – ТОВ «Фелмокс», одержувач ТОВ «Проф Буд» на 1 арк.;

роздруківка рахунка – фактури №СФ-0000489 від 13.09.2018 постачальник – ТОВ «Фелмокс», одержувач ТОВ «Проф Буд» на 1 арк.;

роздруківка акта без номера приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2018р. замовник – УЖКГБ та Е Тернопільської міської ради, генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 7 арк.;

роздруківка акта без номера приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2018р. замовник – УЖКГБ та Е Тернопільської міської ради, генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 9 арк.;

роздруківка акта без номера приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2018р. замовник – УЖКГБ та Е Тернопільської міської ради, генпідрядник – ТОВ «Проф Буд» на 8 арк., який суд вважає, слід скасувати, оскільки на даний час відпала необхідність у застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження, щодо вказаного майна.

Речові докази:

1. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: Тернопільська обл АДРЕСА_12 , м. Кременець, вул. Березина, 2, зокрема речі та документи:

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, видаткові накладні, податкові накладні, договори оренди майна, акти надання послуг, а також копії сторінок паспорта, ідентифікаційного коду та особової картки працівника ОСОБА_1 , які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 35 арк. та опечатані биркою №1 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- блокнот формату А4 з обкладинкою червоного кольору та написом на ній «Notepad», у якому містяться рукописні записи ОСОБА_4 (у тому щодо діяльності вищевказаних товариств), який пронумеровано на 41 арк., поміщено у прозорий поліетиленовий пакет (файл) та опечатано биркою №2 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме: довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №90 від 10.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №89 від 10.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №85 від 03.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №86 від 03.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №91 від 11.09.2018 на 1 арк.,які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 5 арк. та опечатані биркою №3 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- блокнот формату А4 з обкладинкою червоного кольору та написом на ній «Notepad», у якому містяться рукописні записи ОСОБА_13 (у тому щодо діяльності вищевказаних товариств), який пронумеровано на 41 арк., поміщено у прозорий поліетиленовий пакет (файл) та опечатано биркою №4 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме видаткові накладні, акти надання послуг та оборотно-сальдові відомості контрагентів та чорнові записи, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 39 арк. та опечатані биркою №5 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки на оплату, накладні на повернення від покупця, акти виконаних робіт з додатками, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 92 арк. та опечатані биркою №6 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме акти виконаних робіт з додатками, договори купівлі-продажу, договори оренди, акти надання послуг, касові документи, видаткові накладні, виписки по банківських рахунках, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 376 арк. та опечатані биркою №7 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме акти виконаних робіт з додатками, договори купівлі-продажу, договори оренди, акти надання послуг, касові документи, видаткові накладні, виписки по банківських рахунках, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 283 арк. та опечатані биркою №8 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме акти виконаних робіт з додатками та чорнові записи, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 140 арк. та опечатані биркою №9 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- копії документів, що посвідчують особу (паспорти громадянина України, закордонні паспорти, індивідуальні податкові номери) пов`язаних з ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» фізичних осіб, а також документи, які містять вільні зразки підпису директора ТОВ «Газ-Пласт-Буд» ОСОБА_14 О ОСОБА_15 , які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 41 арк. та опечатані биркою №10 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, акти звірки взаєморозрахунків з контрагентами, виписки по банківських рахунках по взаєморозрахунках з даними товариствами, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 45 арк. та опечатані биркою №11 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- 3 блокноти з рукописними записами ОСОБА_8 (у тому числі щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД»), зокрема блокнот формату А4, з обкладинкою зеленого кольору та написом на ній «Notepad» на 50 арк., блокнот з обкладинкою червоного кольору та написом на ній «ПУМБ Працюємо для Вас» на 91 арк., та блокнот з обкладинкою салатового кольору та написом на ній «Notebook», які поміщено у поліетиленовий пакет чорного кольору, кінець якого обв`язано ниткою білого кольору та опечатано биркою №12 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, акти звірки взаєморозрахунків з контрагентами, видаткові накладні, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 235 арк. та опечатані биркою №13 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, акти виконаних робіт з додатками, довідки, копії паспортів службових осіб вказаних товариств, наказів про їх призначення на посади, дипломів, штатні розписи працівників, договори купівлі-продажу, договори підряду, тендерна документація, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 455 арк. та опечатані биркою №14 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- 3 блокноти з рукописними записами ОСОБА_9 (у тому числі щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД»), зокрема блокнот з обкладинкою сірого кольору без написів на ній на 180 арк., блокнот з обкладинкою червоного кольору та витисненим написом на ній «2018» на 178 арк., та блокнот з обкладинкою червоного кольору та витисненим написом на ній «Газ Пласт» на 177 арк., які поміщено у поліетиленовий пакет чорного кольору, кінець якого обв`язано ниткою білого кольору та опечатано биркою №15 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2017 рік, а саме видаткові накладні, акти надання послуг та довіреності на одержання товарно-матеріальних цінностей, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 41 арк. та опечатані биркою №16 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт, податкові накладні, акти звірки взаєморозрахунків, оборотно-сальдові відомості, акти виконаних робіт з додатками, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 508 арк. та опечатані биркою №17 з підписами учасників, понятих та слідчого, які зберігаються при матеріалах кримінального провадження, суд вважає, слід повернути ТОВ «Проф БУД»;