Ухвала суду № 81945352, 20.05.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/5783/19

Провадження № 1-кс/201/3193/2019

УХВАЛА

20 травня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С, з секретарем судового засідання Максимовою О.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Романова Р.В. за погодженням прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018041670000005 від 22.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Романова Р.В. за погодженням прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018041670000005 від 22.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що cлужбові особи ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (код 37975921) яке перебуває на податковому обліку у Дніпровській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, юридична адреса: Дніпропетровська область смт. Ювілейне вул. Радгоспна буд. 40 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Хорс Табако» (код 40536817), ТОВ «Загран» (код 41159251), ТОВ «Оптспецторг» (код 40111947), ТОВ «Фьючерс-Драйв» (код 40095098), ТОВ «Бізнес Лейкс» (код 40366497), ТОВ «Вин-Пром» (код 39664261) в період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року, в порушення п.5, п.7 П (С) БО – «Дохід», п.п.134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ здійснили низку безтоварних операцій по продажу ТМЦ (робіт, послуг) безпідставно занизили валові доходи підприємства та внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, чим навмисно ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів які в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Так, згідно акту від 17.09.2018 року за № 52824/04-14-01/37975 про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Гермес Гранд Волмор» (код 37975921) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, встановлено що ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (код 37975921) документально відображає реалізацію тютюнової продукції в адресу ТОВ "Хорс Табако" (код 40536817), ТОВ «Загран» (код 41159251), ТОВ «Оптспецторг» (код 40111947), ТОВ «Фьючерс-Драйв» (код 40095098), ТОВ «Бізнес Лейкс» (код 40366497), ТОВ «Вин-Пром» (код 39664261), які мають наявні ознаки фіктивності.

В свою чергу, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності в подальшому здійснюють перерахування безготівкових грошових коштів в адресу ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (код 37975921) за начебто придбану продукцію з метою надання безтоварним операціям ознак законності.

Фактично ТОВ «Гермес Гранд Волмор» реалізує ТМЦ за готівкові грошові кошти через мережу торгівельних закладів (ларьки, МАФи, мережі дрібної роздрібної торгівлі тощо), в результаті чого отримує необлікований прибуток. Такий прибуток не відображається службовими особами ТОВ «Гермес Гранд Волмор» в податковій звітності підприємства та не враховується при обчисленні та сплати податку на прибуток за звітний період.

Діями службових осіб ТОВ «Гермес Гранд Волмор» за період з 01.01.2015 по 30.06.2018 інтересам держави завдано збитків на суму більше 45 млн. грн.

Відповідно до ст. 91 КПК України сама подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Разом з тим, згідно зі ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Одним з таких порядків є саме тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні можливості ознайомлення з речами та документами, виготовленні їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, їх вилученні.

Відповідно до п.п. 2 п. 17 Листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 за № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» - особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню

№ 32018041670000005 виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153), що становлять банківську таємницю зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.

Згідно бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» було встановлено що

ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153) має розрахунковий рахунок в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), № НОМЕР_1 – українська гривня..

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32018041670000005 до оригіналів документів ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153), що знаходяться у володінні банку АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції Романову Руслану Вячеславовичу, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32018041670000005 до оригіналів документів ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153), що знаходяться у володінні банку АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме:

-обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153) з моменту відкриття і по теперішній час;

- банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153) з моменту відкриття і по теперішній час.;

-роздруківки про рух грошових коштів ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153) по рахунку № НОМЕР_1 – українська гривня, з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів з моменту відкриття і по теперішній час у паперовому та електронному виді;

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам підприємств з моменту відкриття і по теперішній час.;

- всіх платіжних документів та чеків вказаних підприємств з моменту відкриття і по теперішній час;

- договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред`явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред`явлення векселів до сплати;

-матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153) з моменту відкриття і по теперішній час;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках

ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- відеозаписів (файлів), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, на магнітному носії, за період з моменту відкриття і по теперішній час..

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.С. Федоріщев