Ухвала суду № 81892681, 21.05.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3638/18

пр.№ 1-кс/464/1226/19

У Х В А Л А

21 травня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Чуби Т.І., прокурора Галабурди А.В., слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Поворозника Д.-Р.Р., представника ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» Колібанича О.Я., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000057 від 14.06.2018 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

в с т а н о в и в:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Галабурдою А.В., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів по взаємовідносинах ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» із КП «Луцьке» щодо проведення тендерів на проведення ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації у в закладах освіти, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договорів та додаткових угод укладених між ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» та КП «Луцьке», додатків до них (договірна ціна, кошторис), обґрунтувань та розрахунків щодо уточнення договірної ціни, довідок про вартість виконаних робіт КБ-3, актів виконаних робіт, актів КБ-2, актів КБ-2 в з підтверджуючими документами (накладні на матеріали, калькуляції на матеріали), проектної та кошторисної документації, актів готовності об`єкту до експлуатації, актів прийому передачі виконаних робіт, дефектних актів щодо проведення ремонтних робіт у закладах освіти, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, платіжних доручень (чи інших платіжних документів) щодо проведення взаєморозрахунків між ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» та КП «Луцьке», а також копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» із Фермерським господарством «Стрілківське» , ТзОВ «Сількомунгосп», ТзОВ «Підвіконня», ТзОВ «Епіцентр К», ТзОВ «Блок трейд», ТзОВ «Кронос Плюс», ТзОВ «Вудтехнік», ТзОВ «Завод Стеко», ТзОВ «Інвестиційно фінансова компанія», ТзОВ «Дім кераміки ТД», ФОП ОСОБА_1 , ТзОВ «Науково-виробниче підприємство «Інформаційні технології», ТзОВ «Валько», ПАТ «Айбокс Банк», ПП «Консалтинг сервіс», ТОВ «Екологічно чисті ідеї», ТОВ «Альфа Ком» з можливістю вилучення їх копій , що перебувають у володінні (приміщенні) за адресою: Львівська область, Перемишлянський район, с.Коросне, вул.Центральна, 113а.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, скеровані листом №443/21-04 від 14.06.2018 р.

Відповідно до матеріалів дослідження, проведеного ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що невстановлені особи, в період 2017-2018 років, з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ «Автогараж» (код ЄДРПОУ 20805314) та завищення валових витрат КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407).

Відповідно до інформації, отриманої із АІС «Податковий блок» встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) зареєстроване за адресою: Львівська область, Перемишлянський район, с.Коросне, вул.Центральна, буд. 113А. Підприємство перереєстроване з м.Києва, вул.Звіринецька, буд.63 у Львівську область, а саме у м АДРЕСА_1 , вул.Борщівська, буд.4А, а в подальшому перереєстроване за адресою АДРЕСА_1 вул.Центральна, буд. АДРЕСА_2 А, на податковому обліку перебуває у Перемишлянському відділенні Буської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером числиться ОСОБА_2 .

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою.

Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить Перемишлянському районному центру зайнятості, а ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» за вказаною адресою приміщень не орендувало, господарської діяльності не вело.

Також, відповідно листа Короснянської сільської ради Перемишлянського району Львівської області №48 від 07.02.2019 р. встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_2 фактично використовується ОСОБА_3 , матір`ю ОСОБА_2 Під час виїзду у вказану адресу встановлено, що за адресою знаходиться одноповерховий житловий будинок та декілька господарських споруд в аварійному стані (зруйновані стіни, стеля). Жодних ознак наявності за даною адресою офісних, виробничих чи складських приміщень ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» не виявлено. Відсутні будь-які інформаційні вивіски, які б свідчили про діяльність за вказаною адресою будь-якого підприємства.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 лише формально значиться керівником ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент». Діяльність від імені товариства здійснюють інші особи, які використовують у власних інтересах банківський рахунок та реквізити підприємства.

Проведеним оглядом руху коштів підприємства встановлено, що особи, причетні до діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент», використовуючи банківські рахунки підприємства, проводили фінансові операції із зазначеними контрагентами. Допитана як свідок ОСОБА_2 відмовилася давати показання щодо діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» на підставі ст. 63 Конституції України.

Окрім цього, незважаючи на визначений термін виконання у три дні, ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» по теперішній час не надало відповідь на вимогу слідчого №455/23.04-13 про надання документів щодо ведення фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент», а ОСОБА_2 не з`являється на допит.

З метою встановлення фактичної діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407), повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали з підстав, що наведені в такому.

Представник ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» Колібанич О.Я. в судовому засіданні зазначив, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, на підприємстві відсутні. Окрім цього, зазначив, що слідчим не доведено, що вказані документи мають суттєве значення для кримінального провадження. Просить відмовити в задоволенні клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора та представника ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент», дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до такого висновку.

За умовами ч.6ст.163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч.7ст.163 КПК України).

Так, у поданому клопотанні з доданими документами та слідчим у судовому засіданні не обґрунтовано неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів.

Окрім цього, відповідно до п.1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Як вбачається із долученої до матеріалів клопотання представником ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» довідки Бродівського відділення поліції Золочівського ВП ГУ НП у Львівській області від 17.11.2018 р. №4807/1/16-2018, 16.11.2018 р. до вказаного відділу звернувся гр. ОСОБА_4 (батько директора ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» ОСОБА_2 ) про те, що у нього були викрадені оригінали документів, до частини з яких слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ, а відтак слідчим всупереч п.1 ч.5 ст.163 КПК України, не доведено, що зазначені у клопотанні документи перебувають у володінні ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент».

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване, не відповідає вимогам КПК України, у зв`язку з чим не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.131,132,159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

В задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000057 від 14.06.2018 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України, відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк