Ухвала суду № 81881334, 12.04.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5366/19

1-кс/295/2954/19

УХВАЛА

Іменем України

12.04.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Зубрицький Т.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018060000000039 старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майором податкової міліції Рибачуком Д.В., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07 вересня 2018 року №32018060000000039, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.191 КК України.

Крім того, у клопотанні вказано, що досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофірма «Відродження» (код ЄДР 31884860), директор та головний бухгалтер, діючи за попередньою змовою, у серпні 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Вігол Агро» (код ЄДР 38514768) незаконно сформували податковий кредит та незаконно заявили до відшкодування з бюджету суму податку на додану вартість, за серпень 2017 року, у розмірі 197 126, 83 грн, чим заволоділи державними коштами на зазначену суму.

Крім цього, відповідно до матеріалів, що стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, службові особи ТОВ «Агрофірма «Відродження» (код ЄДР 31884860) у період 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивних ТОВ «Лестерн» (код ЄДР 40696925), ТОВ «Укрінтер-Інвест» (код ЄДР 31918915), ТОВ «Вігол Агро» (код ЄДР 38514768) завищили суму податкового кредиту, у результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 392 552, 37 грн. У відповідності до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України місцезнаходження на даний час реєстраційної справи ТОВ «Лестерн» (код ЄДР 40696925) – Подільська районна в місті Києві державна адміністрація. У відділі (секторі) державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Подільській районній в місті Києві державній адміністрації зберігаються в оригіналах документи реєстраційної справи ТОВ «Лестерн» рішення про створення підприємства, статут підприємства в різних редакціях та зміни до статуту, реєстраційні картки на вчинення реєстраційних дій, накази про призначення відповідальних осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах, довіреності на право управління активами, вчинення інших дій від імені підприємства, договори купівлі-продажу корпоративних та інших майнових прав ТОВ «Лестерн».

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, в тому числі встановлення осіб, що вносили відомості до реєстраційних документів. Відтак, слідчий зазначив, що вилучення оригіналів реєстраційних документів необхідне для проведення подальших почеркознавчих експертиз на предмет встановлення осіб-підписантів реєстраційних документів ТОВ «Лестерн» (код ЄДР 40696925) справжності підписів, виконаних від імені засновників вказаних суб`єктів господарської діяльності. В свою чергу, Законом України «Про державну реєстрацію» за № 755-IV від 15.05.2003 (із змінами та доповненнями) вилучення копій документів із реєстраційної справи, окрім як оригіналів, не передбачено.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Рибачуку Дмитру Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Баранівському Дмитру Владиславовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Горбатюку Юрію Миколайовичу та іншим працівникам ОУ ГУ ДФС у Житомирській області за відповідним дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у Подільській районній в місті Києві державній адміністрації (відділі/секторі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців) оригіналів документів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Лестерн» (код ЄДР 40696925), а саме:

- статуту підприємства в різних редакціях, змін до статуту;

- рішень про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників підприємства;

- наказів про призначення службових (відповідальних) осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення реєстраційних дій;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- договорів купівлі-продажу корпоративних та інших майнових прав ТОВ «Лестерн» (код ЄДР 40696925);

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в органах, установах, організаціях;

- довіреностей на право управління активами, вчинення інших дій від імені підприємства;

- матеріалів листування та інших документів, які стосуються вчинення реєстраційних дій ТОВ «Лестерн» та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 11.05.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: