Ухвала суду № 81881203, 12.04.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5351/19

1-кс/295/2945/19

УХВАЛА

Іменем України

12.04.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Зубрицький Т.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018060000000049 старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області капітаном податкової міліції Яновичем К.В., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 31 жовтня 2018 року за № 32018060000000049, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.204 КК України.

Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від Оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що невстановлені особи у продовж 2018 року на території Житомирської області здійснюють збут незаконного виготовленого скрапленого газу та паливно-мастильних матеріалів, у результаті чого спричиняються тяжкі наслідки. Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню проведено Департаментом податкових та митних експертиз ДФС України криміналістичну експертизу по зразкам нафтопродуктів, які придбані в ході проведення контролю за адресою м. Житомир, вул. Чуднівська, 107 на АЗС, яка на праві власності належить ТОВ «МК ОІЛ» (код ЄДР 42118462), відповідно до якої встановлено, що проби нафтопродуктів за визначеними показниками не відповідають вимогам чинного ДСТУ 7687:2015 «Бензин автомобільні Євро. Технічні умови» та «Технічному регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», затвердженого постановою КМУ від 01.08.2013 № 927 за показниками: «фракційний склад» та «вміст бензолу» та не відповідають ДСТУ 8696:2016 «Паливо альтернативне для бензинових двигунів» за показником «вмісту бензолу». Разом з тим аналізом аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено придбання ТМЦ від СГД реального сектору економіки України, а саме: ТОВ «ГАЗТРОН-УКРАЇНА» (код ЄДР 34048506), ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» (код ЄДР 34392042), ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ» (код ЄДР 32223787), ТОВ «ПРОМТРЕЙД-ОІЛ» (код ЄДР 40439774), ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» (код ЄДР 41821917), ТОВ «ЄВРО ОЇЛ ГРУП» (код ЄДР 39106950). У звязку із отриманням висновку експертизи по зразкам нафтопродуктів, які придбані у ТОВ «МК ОІЛ» (код ЄДР 42118462), що вказують на реалізацію нафтопродуктів з порушенням ДСТУ, виникла необхідність встановити канали поставки нафтопродуктів, у тому числі їх підпільне виготовлення, реалізацію поза податковим та бухгалтерським обліках, без використання касового апарату та підтвердження проведення фінансово господарських операцій між ТОВ «МК ОІЛ» та продавцями паливно мастильних матеріалів.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

В обґрунтуваннязаявленого клопотанняслідчий зазначив, щона ТОВ«ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА»(кодЄДР 41821917)зберігаються наступнідокументи:договори (угоди)укладені міжТОВ «ПОЛТАВА-ЛОГІСТИКА»та ТОВ«МК ОІЛ»(кодЄДР 42118462),додаткові договори(угоди),журнал реєстраціїдоговорів ТОВ«ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА»,в якихміститься інформаціящодо реєстраціїдоговорів зТОВ «МКОІЛ»,накладні таподаткові накладні,що свідчатьпро продажТОВ «ПОЛТАВА-ЛОГІСТИКА»товарів,робіт (послуг) для ТОВ «МК ОІЛ», товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» здійснювало поставку товарів, які реалізовані для ТОВ «МК ОІЛ», картки складського зберігання ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які реалізовувались ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» для ТОВ «МК ОІЛ», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» на ТОВ «МК ОІЛ», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА», що у подальшому реалізовано на ТОВ «МК ОІЛ», паспорти якості на ТМЦ, які реалізовувались ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» на ТОВ «МК ОІЛ», сертифікати відповідності на ТМЦ, які реалізовувались ТОВ ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» на ТОВ «МК ОІЛ». У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА», тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів. Крім того слідчий вказав, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Крім того слідчий посилається на ту обставину, що враховуючи вищевикладене,та приймаючидо уваги,що оригіналипервинних бухгалтерськихдокументів,які фіксуютьфакти здійсненнягосподарських операційміж ТОВ«ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА»та ТОВ«МК ОІЛ»,являються джереломдоказів тамістять відомості.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи зтого,що єдостатньо підставвважати,що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Яновичу Костянтину В`ячеславовичу, а також особам які будуть діяти за її дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» (код ЄДР 41821917), завірені копії оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» та ТОВ «МК ОІЛ» (код ЄДР 42118462) за період часу з 01.01.2018 по 04.04.2019, у тому числі: договори (угоди) укладені між ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» та ТОВ «МК ОІЛ» (код ЄДР 42118462), додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «МК ОІЛ», накладні та податкові накладні, що свідчать про продаж ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» товарів, робіт (послуг) для ТОВ «МК ОІЛ», товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» здійснювало поставку товарів, які реалізовані для ТОВ «МК ОІЛ», картки складського зберігання ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які реалізовувались ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» для ТОВ «МК ОІЛ», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» на ТОВ «МК ОІЛ», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА», що у подальшому реалізовано на ТОВ «МК ОІЛ», паспорти якості на ТМЦ, які реалізовувались ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» на ТОВ «МК ОІЛ», сертифікати відповідності на ТМЦ, які реалізовувались ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» на ТОВ «МК ОІЛ».

Встановити строк дії ухвали до 11.05.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: