Ухвала суду № 81873352, 21.05.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1634/2019

Справа № 428/1707/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря судового засідання Колядінцевої П.В., старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області старшого лейтенанта податкової міліції Хмєлєвського Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого зОВС другогоВРКП СУФР ГУДФС уЛуганській областістаршого лейтенантаподаткової міліціїХмєлєвського Я.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого зОВС другогоВРКП СУФР ГУДФС уЛуганській областістаршого лейтенантаподаткової міліціїХмєлєвського Я.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що ОСОБА_1 та ОСОБА_2 шляхом використання реквізитів та банківських рахунків фіктивних підприємств: ТОВ «Одлогістик» (код ЄДРПОУ 39365927), ТОВ «Дилайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149), ТОВ «Транс ВГ» (код ЄДРПОУ 39987279), ТОВ «ДВГ Система» (код ЄДРПОУ 41044950), ТОВ «Оптімус Пром» (код ЄДРПОУ 40860405), ТОВ «Пост перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633), ПП «СД Трансснаб» (код ЄДРПОУ 36804010), ТОВ «Фаргогруп» (код ЄДРПОУ 41364637), ФОП ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_1 ) та підприємств реального сектору економіки ТОВ«Абсолют» (код ЄДРПОУ 30691407), ТОВ «Віадук» (код ЄДРПОУ 30196155) у злочинних схемах з оформлення безтоварних операцій у період 2016-2018 років сприяли ухиленню від сплати податків ряду суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, а саме: ПАТ «Одесавинпром» (код ЄДРПОУ 412027), ПМП «Конкорд» (код ЄДРПОУ 24202292), ТОВ «Фірма «Дісна» (код ЄДРПОУ 31566495), ТОВ «Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 32740969), ПП «Сєвєродонецькенергосервіс» (код ЄДРПОУ 35549096), ТОВ «Дет-ЮА» (код ЄДРПОУ 36029113), ТОВ «Алколайн» (код ЄДРПОУ 39012783), ТОВ НВП «Талан-Пожтех» (код ЄДРПОУ 39436073), ТОВ «Ексон Альянс» (код ЄДРПОУ 39921490), ТОВ «Лідер-Партнер» (код ЄДРПОУ 40826521), ТОВ ПМП «УЕС» (код ЄДРПОУ 39874315), ТОВ НВП «ТВК» (код ЄДРПОУ 32269470), ТОВ «Трендторг» (код ЄДРПОУ 40224020), ТОВ «Паритет-Агро» (код ЄДРПОУ 31642413), Малохатська сільська рада Старобільського району Луганської області (код ЄДРПОУ 4337512), що призвело до несплати податку на додану вартість у розмірі понад 4 млн. грн.

Вказаний факт підтверджується результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації № 916/21/12-14 від 28.08.2017 р. виконаного співробітниками оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області.

Встановлено, що керівники вищеперелічених «вигодотранспортуючих» підприємств: ТОВ «Одлогістик», ТОВ «Дилайт Тревел», ТОВ «Транс ВГ», ТОВ «ДВГ Система», ТОВ «Оптімус Пром», ТОВ «Пост перевозка», ПП «СД Трансснаб», ТОВ «Фаргогруп», ФОП ОСОБА_1 , маючи відносини з власниками суб`єктів господарювання, яким належать автомобільні заправочні станції, що здійснюють роздрібну реалізацію пального, за реквізитами вказаних СГД оформлювали операції з придбання товарів без фактичного здійснення правочинів нібито з придбання бензину, дизельного пального та скрапленого газу.

В подальшому, використовуючи обрив ланцюга постачання та підміну номенклатури товару, вказані особи декларували операції з постачання певної групи товарів промислового напрямку (кабелю, труб, плит, гвинтів, ламп, світлофорів, щебня, пряжок та інше) та послуг на адресу суб`єктів реального сектору економіки, без підтвердження фактів їх реального здійснення, сприяючи в ухиленні від сплати податків ПАТ «Одесавинпром», ПМП «Конкорд», ТОВ «Фірма «Дісна», ТОВ «Інвестбуд», ПП «Сєвєродонецькенергосервіс», ТОВ «Дет-ЮА», ТОВ «Алколайн», ТОВ НВП «Талан-Пожтех», ТОВ «Ексон Альянс», ТОВ «Лідер-Партнер», ТОВ ПМП «УЕС», ТОВ НВП «ТВК», ТОВ «Трендторг», ТОВ «Паритет-Агро», Малохатська сільська рада Старобільського району Луганської області та ряду інших підприємств.

Під час досудового розслідування, на підставі отриманих ухвал слідчого судді Старобільського районного суду про тимчасовий доступ до речей і документів було отримано банківські справи та інформацію про рух грошових коштів ТОВ «Транс ВГ» (код ЄДРПОУ 39987279), які перебували у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» та ПАТ«Ощадбанк», ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633), які перебували у володінні ПАТ «Ощадбанк», ТОВ «Оптімус Пром» (код ЄДРПОУ 40860405), які перебували у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», ТОВ «Одлогістик» (код ЄДРПОУ 39365927), які перебували у володінні ПАТ КБ «Приватбанк».

В ході аналізу руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Транс ВГ», ТОВ «Пост Перевозка», ТОВ «Оптімус Пром», ТОВ «Одлогістик» встановлено, що фактично частина грошових коштів перераховувалась на придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Абсолют», а інша частина грошових коштів перераховувалась на карткові рахунки фізичних осіб № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 НОМЕР_6 , НОМЕР_5 НОМЕР_7 , НОМЕР_5 НОМЕР_8 , НОМЕР_5 НОМЕР_9 , відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299), а також на банківські картки ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_10 , НОМЕР_5 НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 з метою зняття грошових коштів з вказаних рахунків для розрахунків з підприємствами реального сектору економіки.

З метою встановлення фактичних сум грошових коштів, які знімались з карткових рахунків фізичних осіб № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), а також банківських карток ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № 5169330509916547, осіб задіяних у злочинній схемі спрямованій на ухилення від сплати податків, які здійснювали отримання готівки, виникла необхідність в отриманні документів з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування вказаних карткових рахунків та банківських карток, які перебувають у розпорядженні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) за адресою: 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, код ЄДРПОУ 14360570.

У клопотанні ставиться питання щодо необхідності тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме до відомостей по картковим рахункам: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та банківським карткам № 5169330513850815,№ НОМЕР_11 ,№ НОМЕР_12 за період часу з 01.01.2016 року по 31.06.2018 року.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області старший лейтенант податкової міліції Хмєлєвський Я.А. клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області старшого лейтенанта податкової міліції Хмєлєвського Я.А., вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32017130000000029 від 28.08.2017 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв`язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю їх копіювання.

Також, чинний КПК України не передбачає повноважень слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов`язувати особу, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, надавати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого зОВС другогоВРКП СУФР ГУДФС уЛуганській областістаршого лейтенантаподаткової міліціїХмєлєвського Я.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, а саме прокурору відділу прокуратури Луганської області Литвинюку Олександру Васильовичу, Леженку Олександру Анатолійовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу, а також слідчим ГУ ДФС у Луганській області Світличному Павлу Петровичу, Хмєлєвському Ярославу Артуровичу, Андрющенко Світлані Володимирівні, Лємзяковій Ганні Андріївні, Стрільцовій Інні Яковлівні, Лисогору Вадиму Ігоровичу, Лємзякову Євгену Сергійовичу, Циганковій Яні Сергіївні, Баранову Олексію Юрійовичу, Рябченку Дмитру Володимировичу, Селівановій Вероніці Володимирівні, Денисенко Наталі Олександрівні тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, з можливістю їх копіювання, а саме:

- до відомостей про детальний рух коштів по картковим рахункам, а саме: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та банківським карткам № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , у період часу з 01.01.2016 року по 31.06.2018 року, включаючи банківські послуги «Приват24» та «Екстрені гроші», з розшифровкою даних контрагентів (фізичних осіб), а також з обов`язковою вказівкою дати, точного часу та суми платежу, зняття готівкових коштів;

- до документів, які містять відомості про власників та користувачів (анкети-заяви, договори про відкриття рахунків, фотознімки зроблені при відкритті рахунків, копії паспортів та карток фізичної особи платника податків) по картковим рахункам, а саме № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та банківським карткам № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ;

- до матеріалів відео,- фотозапису, що проводилися при здійсненні операцій в банкоматах, касах та терміналах «ПриватБанк» по картковим рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , НОМЕР_5 НОМЕР_9 та банківським карткам № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , у період часу з 01.01.2016 року по 31.06.2018 року, використовуючи банківську карту та/або банківські послуги «Екстрені гроші» та «Приват 24».

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов