YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Херсонська область

/

Херсонський міський суд Херсонської області

Ухвала суду № 81867856, 20.05.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Дата ухвалення

20.05.2019

Номер справи

766/15613/18

Номер документу

81867856

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа №766/15613/18

н/п 1-кс/766/8018/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.05.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря Головчиної А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі Фурсенко А.І. про проведення судової почеркознавчої експертизи,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просив: призначити по кримінальному провадженню № 32018230000000095 від 09.08.2018 року, судову почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України.

На розгляд та вирішення експерта поставити таке питання:

- ким виконаний підпис від імені ОСОБА_1 в розділі «Підписи сторін» в графі «Покупець» в договорі купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ» від 20.02.2018, ОСОБА_1 чи іншою особою?

В обґрунтування клопотання посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000095 від 09.08.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Тех-Модуль-Проект», та сприяння в ухиленні від сплати податків ТОВ «Морансі Груп» та ТОВ «Асперо Компані» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205; ст.15, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі, невстановлені особи 20.02.2018, здійснили перереєстрацію ТОВ «Тех-Модуль-Проект» (код ЄДРПОУ 39775563) на підставну особу ОСОБА_1 з метою прикриття незаконної діяльності – реєстрації податкових накладних та формування податкового кредиту з ПДВ з використанням залишку податкового ліміту з ПДВ в сумі понад 14 млн.грн.

Під час досудового розслідування встановлено, ТОВ "ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ" (код ЄДР 39775563) зареєстроване від 30.04.2015 за №10721020000032296 в Херсонській міській Раді Херсонської області №26347681; податкова адреса: м. Херсон, вул. Фонтанна, буд. 5; основний вид діяльності: роздрiбна торгiвля пальним.

20.02.2018 на підприємстві відбулися зміни у складі засновників та керівників, внаслідок чого одноосібним засновником, керівником та головним бухгалтером став ОСОБА_1 .

Допитаний як свідок ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації ТОВ "ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ" та здійснення фінансово-господарської діяльності на підприємстві не має. За яких обставин відбувалась державна реєстрація та де саме йому не відомо, доручень на здійснення будь-якої діяльності на підприємстві від свого імені нікому не надавав. Заяв на отримання договору про визнання документів у електронному вигляді не подавав та договори не отримував. Де на даний час знаходяться установчі та реєстраційні документи, а також печатка підприємства йому не відомо.

На підставі ухвали слідчого судді, в відділі державної реєстрації Херсонської міської ради, вилучені документи реєстраційної справи ТОВ "ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ", серед яких договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ТЕХ-МОДУЛЬ-ПРОЕКТ» від 20.02.2018.

Вилучений документ містить в графі «ПОКУПЕЦЬ» підпис від імені ОСОБА_1

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у з`ясуванні питання: чи виконано підпис в договорі купівлі-продажу від імені покупця ОСОБА_1 , чи іншою особою.

Враховуючи, що для з`ясування зазначеного питання необхідні спеціальні знання у галузі почеркознавчої експертизи, то виникла необхідність в проведенні судової почеркознавчої експертизи із залученням експертів Херсонського НДЕКЦ МВС України

Слідчий в судове засідання не з`явилася, надала до суду заяву в якій просила провести розгляд справи за її відсутності.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та надані в його обґрунтування матеріали, приходить до наступних висновків.

Частиною 1 ст. 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо :

1)встановлення причин смерті;

2)встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень;

3)визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності;

4)встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості;

5)встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України;

6)визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до приписів ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені перед експертом особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000095 від 09.08.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Тех-Модуль-Проект», та сприяння в ухиленні від сплати податків ТОВ «Морансі Груп» та ТОВ «Асперо Компані» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205; ст.15, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.