Ухвала суду № 81854154, 21.05.2019, Київський районний суд м. Полтави

Справа №552/2610/19

Провадження № 1-кс/552/2030/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.05.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Антонов А.В., за участю секретаря – Алексєєва М.М., слідчого – Борисенко Т.А., розглянувши клопотання заступника начальника РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Терещенка А.В., про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Терещенко А.В., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Тернопільської міської ради, а саме оригіналів документів реєстраційної справи ПП «ТОП-Сегмент».

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019170000000037, внесеного до ЄРДР 05.04.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Установлено, що службові особи ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 32017261) в період з 01.07.2016 по 30.06.2018 шляхом документального відображення проведення фінансово-господарських взаємовідносин без реального руху ТМЦ від ПП «Топ-Сегмент» (код 35131799) та ПП «Капітал-Гарант» (код 33180776) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 120 894 грн.

В період з 27.09.2018 по 18.10.2018 працівниками ГУ ДФС у Полтавській області проведено планову документальну перевірку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2016 по 30.06.2018, за результатами якої складено акт №1492/16-31-14-01-10/32017261 від 01.11.2018. Відповідно до висновків акту перевірки №1492/16-31-14-01-10/32017261 від 01.11.2018 ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» донараховано податку на прибуток підприємств в загальній сумі 1 833 978 грн. та податку на додану вартість в загальній сумі 5 567 038 грн., у т.ч. у зв`язку з безпідставним документальним оформленням нереальних господарських операцій з постачання ТМЦ та послуг від ПП «ТОП-Сегмент» (код 35131799), ТОВ «Півко-ТД» (код 39366001), ПП «Капітал-Гарант» (код 33180776), ПП «Інтеб-Пласт» (код 36805047), ТОВ «ТК «Промторг» (код 40803970).

ПП «ТОП-Сегмент», код 35131799, перебуває на обліку в ГУ ДФС у Тернопільській області, юридична адреса підприємства: м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18.

На сьогоднішній день, з метою встановлення осіб, які вчиняли дії по реєстрації та внесення змін до установчих документів ПП «ТОП-Сегмент», встановлення осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаного підприємства та отримання зразків їх почерку та підпису, які необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів реєстраційної справи ПП «ТОП-Сегмент» з моменту реєстрації підприємства по теперішній час.

Відповідно до інформації ресурсу Міністерства Юстиції України «Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» реєстраційна справа ПП «ТОП-Сегмент» знаходиться у володінні Тернопільської міської ради (46001, м. Тернопіль, вул. Листопадова, 5).

Указані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств та судових почеркознавчих експертиз.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться документи до суду не викликались.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019170000000037 від 05.04.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212 КК України.

Враховуючи, що вказані документи мають значення для встановлення істини по справі, можуть бути джерелом доказів, та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Тернопільської міської ради, з метою розкриття злочину та повного всебічного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ПП «ТОП-Сегмент» (код 35131799), які знаходяться у володінні Тернопільської міської ради (46001, м. Тернопіль, вул. Листопадова, 5), в т.ч.: заяв про державну реєстрацію, свідоцтв про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ПП «ТОП-Сегмент», якими підтверджується державна реєстрація підприємства, службове становище посадових осіб та які містять зразки підписів службових осіб ПП «ТОП-Сегмент» за період з моменту реєстрації підприємства по дату постановлення ухвали.

Зобов`язати Тернопільську міську раду надати зазначену інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку А.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Є.С., старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюку О.В., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Кравченя Ю.П., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Андрусенко С.О., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Сторчаку С.В., заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ганненку В.О., або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Антонов А.В.