Ухвала суду № 81832352, 10.05.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/8844/19

1-кс/569/4154/19

10 травня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу розслідування СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою реєстрації ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236), а саме: АДРЕСА_1 (право власності на нерухоме майно за вказаною адресою зареєстроване за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000015 від 29.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд. 1-А, кв. 21), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що в період 2017-2018 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ОК «ЖБК «Нова Ера» здійснило будівництво зблокованих житлових будинків за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32).

В подальшому, службові особові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснили первинну реалізацію 13 квартир (зблокованих житлових будинків) для ряду громадян, загальною площею 1636,30 м2, що у свою чергу підтверджується відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек та Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Так, відповідно до показників опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України (розраховані станом на 01.10.2017), затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України № 291 від 06.11.2017 «Про показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України» опосередкована вартість спорудження житла, а саме 1 м? загальної площі квартир будинку (з урахуванням ПДВ) на території Рівненської області станом на 01.10.2017 становила 10614,00 грн за 1 м?.

Таким чином, згідно розрахунку показників опосередкованої вартості спорудження житла, вартість реалізованого ОК «ЖБК«Нова Ера» житла за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського, може складати 17367688,2 грн.

Окрім цього, встановлено, що службові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснюючи первинну реалізацію вказаних вище об`єктів нерухомості громадянам, у бухгалтерському і податковому обліку даного підприємства взагалі не відображають доходу, отриманого від продажу квартир (зблокованих житлових будинків), що у свою чергу призводить до несплати податків.

Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб ОК «ЖБК«Нова Ера» вбачаться ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту ст. о/у з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області від 09.04.2019) встановлено, що фінансово-господарські документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, оптичні носії інформації, щодо реалізації ОК «ЖБК«Нова Ера» для громадян квартир (зблокованих житлових будинків), інші документи і речі що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення та які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, знаходяться за адресою реєстрації ОК «ЖБК«Нова Ера», а саме: АДРЕСА_1 .

У зв`язкуз тим,що службовіособи ОК«ЖБК«Нова Ера»ухилились відсплати податківшляхом невідображення вбухгалтерському таподатковому облікахфактичних данихщодо продажуквартир (зблокованихжитлових будинків),у слідстває достатніпідстави вважатищо існуєризик знищенняними документів,комп`ютерних файлівта чорновихзаписів щодопроведення такихгосподарських операційта іншихдокументів,предметів таречей, які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та які можуть бути використані як докази.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №162892537 від 09.04.2019 право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотанням та надані матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; знаряддя злочину;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, слідчий суддя вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що у за адресою реєстрації ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236), а саме: АДРЕСА_1 (право власності на нерухоме майно за вказаною адресою зареєстроване за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), знаходяться речі, які мають значення для досудового розслідування.

На підставівищенаведеного такеруючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32019180000000015 від 29.09.2019, ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , або за їх дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України) на проведення обшуку за адресою реєстрації ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236), а саме: АДРЕСА_1 (право власності на нерухоме майно за вказаною адресою зареєстроване за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 )), з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів (договорів (угод) з додатками, рішень про державну реєстрацію, актів приймання-передачі нерухомого майна, технічних паспортів, договорів про сплату пайових внесків, довідок та інших документів), чорнових записів, комп`ютерної техніки, USB накопичувачів, флеш карт, оптичних носіїв інформації, щодо реалізації (продажу) ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236) для фізичних або юридичних осіб квартир (зблокованих житлових будинків, котеджів) та інших документів і речей що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя