Ухвала суду № 81826464, 16.05.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2166/19

пр.№ 1-кс/464/1245/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 травня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Рудаков І.П. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Боровець Р.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Боровець Р.В., в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32019140000000009 від 24.01.2019 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів (копій), що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення АБ «Пiвденний» (ЄДРПОУ 20953647), що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, а саме документації, яка стосуються фінансової діяльності ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890).

В обґрунтування клопотання посилається на те, що підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській обл., скеровані в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській обл. за вих. №171/21.13-10, згідно яких посадові особи та засновник ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890, адреса реєстрації: м.Львів, вул.Зелена, 115Ж/42), в період 2017-2018 років, в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п198.6 ст.198, п.201.11, ст.201 Податкового Кодексу України, залучивши до протиправної діяльності підконтрольні підприємства, а саме ТОВ «Енерго прайм» (ЄДРПОУ 39508928), ТОВ «Дельта Актив Груп» (ЄДРПОУ 40437756), шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додатну вартість, створили протиправну схему ухилення від сплати податків, чим завдали шкоди, у вигляді несплати податків до державного бюджету України в сумі 4 479 981 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Встановлено, що бухгалтерський та податковий облік ТОВ «Паливторг», ТОВ «Благогаз збут», ТОВ «Енерго прайм», ТОВ «Оптім паливо», ТОВ «Енерго стандарт Р» ведуть пов`язані між собою особи, використовуючи одні і ті ж ІР адреси. Вказані особи, маючи доступ до податкової звітності та банківських рахунків вказаних підприємств формують документи на підставі яких формується фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість для ТОВ «Паливторг». Суть схеми полягає в тому, що в період 2017-2019 років посадові особи ТОВ «Паливторг» здійснюють придбання природного газу від підконтрольних підприємств за завищеними цінами та із відображенням завищених об`ємів придбання (неіснуючого) природного газу. Тим самим, службові особи підприємства отримують можливість формувати та формують фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що при здійсненні фінансово-господарських операцій ТОВ «Паливторг» особами причетними до вчинення кримінального правопорушення використовувалися рахунки № НОМЕР_2 (валюта Українська гривня), відкритий 21.09.2016; № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), відкритий 02.10.2018; № НОМЕР_4 (валюта Українська гривня), відкритий 28.12.2018; №26027001018710 (валюта Українська гривня); №26007010018710 (валюта Українська гриваня), відкритий 21.09.2016; №26029021018710 (валюта Українська гривня), відкритий 27.11.2018 в Акцiонерний банк «Пiвденний» (МФО 328209). Місце знаходження (зберігання) справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ «Паливторг» та інформації про рух коштів: АБ «Пiвденний» (ЄДРПОУ 20953647), що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1. З метою встановлення всіх обставин кримінального провадження, встановлення руху грошових коштів по зазначеному рахунку, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, осіб які фактично використовували банківський рахунок виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів даного товариства, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Слідчим подано до суду клопотання за змістом якого останній просить здійснювати розгляд вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України розгляд клопотання відбувається у відсутності представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи. При цьому, відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Так, клопотання слідчого, подане в порядку 160 КПК України, відповідає вимогам КПК України.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи (інформація) по рахунках вищевказаного підприємства, що перебувають у володінні (приміщенні) банківської установи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою документів, що містять банківську таємницю, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 244, 309, 369-372 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Боровцю Ростиславу Володимировичу, слідчому з ОВС третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Поворознику Дмитру-Ростиславу Ростиславовичу, старшому слідчому третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Ткачишину Василю Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС першого відділу ОУ ГУ ДФС у Львівській області Пащаку Андрію Петровичу, тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890), шляхом вилучення їх копій, що перебувають у володінні (приміщенні) АБ «Пiвденний» (ЄДРПОУ 20953647), що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- належним чином завірених копій документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (валюта Українська гривня);

- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (валюта Українська гривня) за період з 01.01.2017 року по даний час в паперовому та електронному вигляді;

- належним чином завірених копій видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (валюта Українська гривня) за період з 01.01.2017 року по даний час;

- належним чином завірених копій карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства.

- належним чином завірених копій угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890) із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень банку в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890), а також зняття готівки із каси банку за період з моменту відкриття по даний час;

- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер банкоматів в яких здійснювалось знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по даний час;

- інформацію про адреси фактичного розташування банкоматів в яких здійснювалось знаття готівкових коштів із банківських рахунків ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890);

- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по всіх банківських картках ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890) за період з моменту відкриття по даний час в паперовому та електронному вигляді;

- належним чином завірених копій документів справи з юридичного оформлення відкриття банківських карток ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890);

- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень банку в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття банківських карток ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890);

- комп`ютерної роздруківки руху коштів по банківських картках ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890) здійсненого за допомогою віддаленого доступу із використаннями системи Інтернет-банк із обов`язковим зазначенням номера мобільного телефону (фінансового телефону) із якого здійснювався доступ;

Обов`язок виконання ухвали покласти на юридичну особу АБ «Пiвденний» (ЄДРПОУ 20953647).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рудаков І.П.