Ухвала суду № 81813938, 19.03.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2040/19

1-кс/405/1194/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 19 березня 2019 року

Слідчий суддяЛенінського районногосуду м.Кіровограда ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 ,за участюслідчого ОСОБА_3 розглянувши увідкритому судовомузасіданні клопотаннястаршого слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальномупровадженні внесеному доЄдиного реєструдосудових розслідувань12.03.2019 №32019120010000015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля марки NISSAN MAXIMA 1996 року випуску, реєстраційний номер НОМЕР_1 , який належить на праві приватної власності ОСОБА_4 з метою виявленнята вилученнязазначених уклопотанні документівфінансово-господарськоїдіяльності ПП«Астел-Сервіс»,ПП "ЛЕГЕНДАС", ПП"ЕВЕРЕСТС",ТОВ "БОНАНЗАС",ТОВ "БАЗІСІНВЕСТ",ТОВ "УКРЕНЕРГОТРЕЙДІНГ",ТОВ "ПРОСПЕРУСС",ТОВ "ЛЕЙДГРУП",ТОВ "СТЕЙНЛЕСС»,ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО",ТОВ "БЕРРІГРУП",ТОВ "ЛЕНЦ-Груп",ТОВ "Будточком",ТОВ "АГРОФО",ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ2019",ТОВ"АГРОФУНКЦІЯПЛЮС"печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності вказаних підприємств щодо придбання ТМЦ (робіт, послуг) за період 2016-2019 рр. як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ПП «Астел-Сервіс» чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

Слідчий в клопотанні вказує, що в автомобілі марки NISSAN MAXIMA 1996 року випуску, реєстраційний номер НОМЕР_1 знаходяться договірні документи,бухгалтерські документи,товарно-транспортнінакладні,шляхові листи,видаткові накладні,накладні,печатки,штампи,факсиміле,сейфи,телефони,документів бухгалтерського,податкового облікуі податкової,статистичної,фінансової звітностіПП "ЛЕГЕНДАС", ПП "ЕВЕРЕСТ С" , ТОВ "БОНАНЗА С", ТОВ "БАЗІСІНВЕСТ", ТОВ "УКРЕНЕРГОТРЕЙДІНГ", ТОВ "ПРОСПЕРУС С", ТОВ "ЛЕЙД ГРУП", ТОВ "СТЕЙНЛЕС С», ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО", ТОВ "БЕРРІГРУП", ТОВ "ЛЕНЦ- Груп", ТОВ "Будточком", ТОВ "АГРОФО", ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ 2019", ТОВ"АГРОФУНКЦІЯ ПЛЮС", грошові кошти здобуті злочинним шляхом, магнітні носії інформації (комп`ютери, ноутбуки, флешки, системні блоки, жорсткі диски, системи накопичення відеоспостережень, в тому числі: договірні документи, бухгалтерські документи, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, видаткові накладні, тощо, в тому числі які є поза офіційним обліком (тіньовий облік), оригінали та копії первинних договірних та бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності інші речі та документи, що мають значення під час розслідування кримінального провадження, а тому існує необхідність в проведенні обшуку у вказаному автомобілі.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що в провадженніслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Кіровоградськійобласті перебуваєкримінальне провадження№ 32019120010000015від 12.03.2019,відносно службовихосіб ПП«АСТЕЛ-СЕРВІС»за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.1ст.212КК України таряду осібза ознакамивчинення кримінальнихправопорушень передбачених ч.1ст.205,ч.5ст.27ч.1ст.212КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Долучений до матеріалів клопотання витяг з ЄРДР у кримінальному провадженні №32019120010000015свідчить,що службовіособи ПП«АСТЕЛ-СЕРВІС»(код30869857,м.Кропивницький, вул.Мурманська,15) ОСОБА_5 запопередньою змовоюз ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 таіншими невстановленимиособами,шляхом відображенняв бухгалтерськомуобліку тав податковійзвітності підприємствабезтоварних фінансово-господарськихоперацій,проведених зсуб`єктами господарювання,що маютьознаки фіктивності,а саме:ПП «АГРОТЕХНОЛОГ»(код36904692),ТОВ «БУДКАН»(код39685475)та ПП«ЕВЕРЕСТ С»(код35451433)в періодз 01.01.2016по 31.12.2018умисно ухилилисьвід сплатиподатку надодану вартістьв сумі1002118,12грн.,що призвелодо фактичногоненадходження вбюджет грошовихкоштів узначних розмірах. ОСОБА_6 запопередньою змовою ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 таіншими невстановленимиособами вперіод з2015року потеперішній часз метоюприкриття незаконноїдіяльності,створили рядсуб`єктів господарювання,які маютьознаки фіктивності,а саме:ПП "ЛЕГЕНДАС"(код34374877), ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433), ТОВ "БОНАНЗА С" (код 41270544), ТОВ "БАЗІСІНВЕСТ" (код 35392153), ТОВ "УКРЕНЕРГОТРЕЙДІНГ" (код 32658382), ТОВ "ПРОСПЕРУС С" (код 41267636), ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575), ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607), ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО" (код 39685538), ТОВ "БЕРРІГРУП" (код 39685344), ТОВ "ЛЕНЦ- Груп" (код 40332557), ТОВ "Бутточком" (код 39513168), ТОВ "АГРОФО" (код 39709155), ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ 2019" (код 42792552), ТОВ"АГРОФУНКЦІЯ ПЛЮС" (код 42793069).

Допитаний на досудовому слідстві директор ТОВ «БУДКАН» ОСОБА_12 в якості свідка повідомив, що він зловживає алкогольними напоями, приблизно в березні 2015 перебуваючи в кафе розташованому в м. Кропивницькому познайомився з особу на ім`я ОСОБА_13 , яка запропонувала йому стати директором фірми за грошову винагороду, але будь-яку діяльність на підприємстві він здійснювати не буде. Після чого, ОСОБА_12 поїхав з особою на ім`я ОСОБА_13 до нотаріуса, де він підписав довіреність, та отримав 500 грн. за згоду зареєструвати на своє ім`я підприємство ТОВ «Будкан». Станом на 16.03.2019 будь-яких інших документів крім згаданої вище довіреності від імені ТОВ «Будкан» не підписував, фінансової звітності не подавав, підприємницьку діяльність не здійснював. З приводу реєстрації на його ім`я підприємств ПП «Астел Сервіс» та ПП «Агротехнолог» йому нічого не відомо.

Також надосудовому слідствідопитано свідка,який вказав,що ОСОБА_7 являється бухгалтеромфіктивних підприємствПП «Астел-Сервіс»,ПП "ЛЕГЕНДАС", ПП "ЕВЕРЕСТ С" , ТОВ "БОНАНЗА С", ТОВ "БАЗІСІНВЕСТ", ТОВ "УКРЕНЕРГОТРЕЙДІНГ", ТОВ "ПРОСПЕРУС С", ТОВ "ЛЕЙД ГРУП", ТОВ "СТЕЙНЛЕС С», ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО", ТОВ "БЕРРІГРУП", ТОВ "ЛЕНЦ- Груп", ТОВ "Будточком", ТОВ "АГРОФО", ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ 2019", ТОВ"АГРОФУНКЦІЯ ПЛЮС", використовує автомобіль NISSAN MAXIMA 1996 року випуску, реєстраційний номер НОМЕР_1 в якому перевозить бухгалтерські документи, печатки, штампи, комп`ютерну техніку та інші документи, які стосуються діяльності вказаних підприємств.,

Господарські взаємовідносини між ПП «Астел-Сервіс» (індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість 308698511235) та ТОВ «Будкан» (індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість 396854711232) підтверджується додатком №5 до декларації з податку на додану вартість, в розділі 2 якого зазначено, що ПП «Астел-Сервіс», станом на 2016 рік має сформований податковий кредит з ПДВ від ТОВ «Будкан» у сумі 553198,35 грн.

Вказані обставини свідчать, що в даному випадку існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України.

Разом зцим,кримінальні правопорушення,які передбаченіч.1ст.205,ч.1ст.212КК України,за своїмскладом неє таким,вчиненням якогоможливе здобуттякоштів абоцінностей,тому клопотанняв частинівідшукання цінностейздобутих злочиннимшляхом, грошовихкоштів - задоволенню не підлягає.

Також не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню, оскільки слідчим не визначено, які саме речі, документи планується відшукати, як того вимагає п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України

На думку слідчого судді, органом досудового розслідування надано достатньо доказів, які б давали змогу переконатись в тому, що до вчинення кримінального правопорушення можливо причетний ОСОБА_7 , а речі та документи, які планується відшукати, крім виключених за вказаної вище мотивації, можуть перебувати в автомобілі, який слідчий просить піддати обшуку.

Згідно відомостями, які надані Регіональним сервісним центром в Кіровоградській області від 12.03.0219 №31/11-975 право власності на автомобіль марки NISSAN MAXIMA 1996 року випуску, реєстраційний номер НОМЕР_1 зареєстровано за ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

За даним клопотанням відзначається наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні речі та документи, крім виключенихза вказаноївище мотивації мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду.

У зв`язкуз чим,слід визнатинаявність передбаченихзаконом підставдля наданнядозволу напроведення обшукуу зазначеному автомобілі, та часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи задовольнити частково.

Надати дозвілна проведенняобшуку автомобіля марки NISSAN MAXIMA 1996 року випуску, реєстраційний номер НОМЕР_1 , з метою виявленнята вилученнядокументів фінансово-господарськоїПП «АстелСервіс»,ПП "ЛЕГЕНДАС", ПП "ЕВЕРЕСТ С" , ТОВ "БОНАНЗА С", ТОВ "БАЗІСІНВЕСТ", ТОВ "УКРЕНЕРГОТРЕЙДІНГ", ТОВ "ПРОСПЕРУС С", ТОВ "ЛЕЙД ГРУП", ТОВ "СТЕЙНЛЕС С», ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО", ТОВ "БЕРРІГРУП", ТОВ "ЛЕНЦ- Груп", ТОВ "Будточком", ТОВ "АГРОФО", ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ 2019", ТОВ"АГРОФУНКЦІЯ ПЛЮС" печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності вказаних підприємств щодо придбання ТМЦ (робіт, послуг) за період 2016-2019 рр. як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ПП «Астел Сервіс» чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 18.04.2019.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_14