Ухвала суду № 81812282, 13.05.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/7266/19

Справа №760/13409/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Слепусі О.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Ломовцева М.С., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Марголісом Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000070 від 04.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернулась з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984).

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018110000000070, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході здійснення досудового розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «ВК «Укрнафтобуріння» (код ЄДРПОУ 33152471), шляхом відображення у податковій звітності операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаками фіктивності та транзитності, серед яких ТОВ «Енергонезалежність» (код ЄДРПОУ 41489124), ТОВ «Нафтогаз Партнер» (код ЄДРПОУ 39606702), ТОВ «Укр Газ Енерго» (код ЄДРПОУ 41724392), ТОВ «Терм ОЙЛ» (ЄДРПОУ 41959392), ТОВ «Домінон» (ЄДРПОУ 41386509), ТОВ «Аверс Профіт» (ЄДРПОУ 41630975), ТОВ «Альфаінвест» + (ЄДРПОУ 41641332), ТОВ «Фор-Постач» (ЄДРПОУ 41645646), ТОВ «Вудстройбуд» (ЄДРПОУ 41684329), ТОВ «Прімера Люкс» (ЄДРПОУ 41697338), ТОВ «Мілісанта» (код ЄДРПОУ 41697406), ТОВ «Клеймар» (код ЄДРПОУ 41697757), ТОВ «СД-Прогрес» (код ЄДРПОУ 41698698), ТОВ «Інекс Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41708978), ТОВ «Лорант Сервіс» (код ЄДРПОУ 41709877), ТОВ «Тихий Яр» (код ЄДРПОУ), ТОВ «Охоронна компанія «Полкан» (код ЄДРПОУ 41856892), ТОВ «Продуктова компанія «Барбарис» (код ЄДРПОУ 41857550), ТОВ «Відень про Трейд» (код ЄДРПОУ 41901777), ТОВ «Еліфент Інвест» (код ЄДРПОУ 41916700), ТОВ «Норланд Ко» (код ЄДРПОУ 42046550), ТОВ «Елемент-Гарант» (код ЄДРПОУ 42181214), ТОВ «Астар-Торг» (код ЄДРПОУ 42159582), ТОВ «Сорус+» (код ЄДРПОУ 41558276), ТОВ «Лотус Сіті» (код ЄДРПОУ 42153622), в період 2018 року ухилились від сплати податку на додану вартість на суму більше ніж 4 500 000 грн., що є особливо великим розміром.

У клопотанні слідчий зазначає, що є достатні підстави вважати, що документальне оформлення проведених фінансово-господарських операцій ПАТ «ВК «Укрнафтобуріння» та підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а також відображення проведення таких операцій в податковій звідності здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ та ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, згідно аналізу наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України, зокрема АІС «Податковий Блок» встановлено, що у ТОВ «Нафтогаз Партнер» (код ЄДРПОУ 39606702) відкрито рахунки в АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984), а саме: № НОМЕР_1 (Долар США, Євро), № НОМЕР_2 (Українська гривня).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини, слідчий просить надати відомості, які містяться у АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК".

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, можуть відноситись банківська таємниця.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації; 9) інформація про фізичну особу, яка має намір укласти договір про споживчий кредит, отримана під час оцінки її кредитоспроможності.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Державної фіскальної служби у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, слідчим слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Державної фіскальної служби у Київській області Фурсі Олександрі Олексіївні, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бойко Надії Валеріївні, Сікалу Сергію Михайловичу, Бабич Анні Віталіївні, Фастовцю Сергію Павловичу, Яковчуку Олександру Петровичу, Сергійку Олександру Васильовичу, Жабській Тетяні Володимирівні, слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого чи прокурора, тимчасовий доступ до документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Нафтогаз Партнер» (код ЄДРПОУ 39606702) № НОМЕР_1 (Долар США, Євро), № НОМЕР_2 (Українська гривня), за період з 01.01.2018 по дату вручення ухвали, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- картки із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- протоколів системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова