Ухвала суду № 81804660, 17.05.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7419/19

Провадження № 1-кс/592/4070/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., за участю секретаря судового засідання Танасюк А.М., розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області Стецюри М.М. про призначення експертизи по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32018200000000045 від 27.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про проведення судової економічної експертизи. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва, заволодіння бюджетними коштами групою осіб та вчиненні фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів. Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ «КОЛПРО» при виконанні робіт по договору підряду №338 від 30.08.2017, укладеним із ДПТНЗ «КРАСНОПІЛЬСЬКЕ ПТУ» по об`єкту «Капітальний ремонт гуртожитку (заміна віконних блоків) ДПТНЗ «Краснопільське ПТУ», вул. Вокзальна, 37, смт. Краснопілля Сумської області», до акту №5 від 22.11.2017 приймання виконаних робіт форми Кб-2в, включено суму податку на додану вартість у загальній сумі 77439 грн. 30 коп., хоча 28.07.2017 ТОВ «Колпро» скасовано свідоцтво платника ПДВ і зазначене підприємство не мало права включати до актів виконаних робіт податок на додану вартість. Фактично податок на додану вартість в повному обсязі був привласнений та в офіційний документ - акт форми КБ-2В внесено завідомо неправдиві данні щодо врахування податку на додану вартість. В ході досудового розслідування Головним державним ревізором-інспектором сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області Деречей О.Т. складено висновок №9/18-28-16-0006/40464884 від 29.03.2019 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» (код ЄДРПОУ 40464884) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018. Згідно з вказаним висновком, дослідженням встановлено: 1) наявність ознак скоєння службовою особою ТОВ «КОЛПРО» предикатного правопорушення, щодо заволодіння грошовими коштами ДПТЗ «Краснопільське професійно-технічне училище» за договором від 30.08.2017 №338 у розмірі 77439,3 грн.; 2) вчинення службовою особою ТОВ «КОЛПРО» фінансових операцій з коштами (у т.ч. використано в господарській діяльності) у сумі 77335,67 грн.. Тому слідчий з метою підтвердження чи спростування висновку №9/18-28-16-0006/40464884 від 29.03.2019, просить призначити судову економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Сумського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Слідчий групи подав клопотання про розгляд справи у його відсутність.

Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

З наданих слідчим матеріалів вбачається, що для вирішення вказаних питань, які мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Доручити експертам Сумського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України провести судову економічну експертизу, попередивши експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України і для вирішення поставити наступні питання:

1. Чи підтверджуються документально та чи обґрунтовані нормативно висновки №9/18-28-16-0006/40464884 від 29.03.2019 головного державного ревізора-інспектора сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області Деречей О.Т. про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» (код ЄДРПОУ 40464884) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018?

Для проведення експертизи направити експертам висновок №9/18-28-16-0006/40464884 від 29.03.2019 головного державного ревізора-інспектора сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області Деречей О.Т. про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» (код ЄДРПОУ 40464884) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018, а в разі надходження відповідного клопотання експерта – матеріали досудового розслідування №32018200000000045 від 27.04.2018.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя В.Г. Костенко