Ухвала суду № 81802161, 16.05.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.05.2019 Справа № 554/4232/19

Провадження № 1-кс/554/7152/2019

УХВАЛА

16 травня 2019 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтава, Алехіної К.О., в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №62019170000000339 від 08.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтава, знаходиться кримінальне провадження №62019170000000339 від 08.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України за фактом використання з метою одержання неправомірної вигоди від ТОВ «Юмин» посадовими особами Головного управління ДФС у Дніпропетровській області свого службового становища всупереч інтересам служби при проведенні камеральних перевірок, шляхом не вжиття заходів реагування на виявлені порушення, що спричинило незаконну виплату бюджетних коштів у вигляді відшкодування податку на додану вартість ТОВ «Юмин» в особливо великих розмірах

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2015-2019 роки товариство з обмеженою відповідальністю “Юмин” (ЄДРПОУ 35339084), яке зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, с. Любимівка, вул. Соснова, б.4 (код КВЕД 46.74 оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням) отримало понад 40 млн. грн. відшкодування податку на додану вартість.

При аналізі податкової звітності за додатками 5 встановлено, що у період 2015-2019 роки підприємство продало піску на загальну суму 241 334 594 грн., у кількості 3 439 810 тон, а купує продукції на суму 591 334 грн., у кількості 12 185 тон – різниця складає 240 742 699 грн., а саме: у період з 2015-2018 років здійснило продаж піску ТОВ «Любимівський кар`єр» (ЄДРПОУ 23935242) на суму 20 139 999 грн. у кількості 336 331 тон.

Також ТОВ "Юмин" здійснюється експорт продукції (пісок кварцовий, каолін, концентрат ставролітів, концентрат цирконовий) за кордон, а саме до: Російської Федерації, Кіпру, Білорусії, Естонії, Індії, Німеччини, Об`єднаних ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , Австрії та Туреччини на загальну суму 627 276 713 грн., з них експортовано піску на суму 36 204 985 грн., у кількості 20 390 тон до ОАО "Минский тракторный завод" країна Білорусь, а також до ООО «Гранилит» Російська Федарація на суму 863 716 грн , у кількості 201 тону.

Таким чином, враховуючи суттєву різницю між придбаним та в подальшому проданим товаром ТОВ “Юмин”, органом досудового розслідування перевіряється факт того, що посадові особи Головного управління ДФС у Дніпропетровській області при проведенні камеральних перевірок вказаного суб`єкта підприємницької діяльності не здійснили заходи реагування при виявлення невідповідності наданим документам, що спричинило незаконну виплату бюджетних грошових коштів у вигляді відшкодування податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Крім того, аналізом додатків № 5 декларації по ПДВ встановлено, що ТОВ «Юмин» здійснювало продаж товарів (послуг) підприємствам, у яких одночасно виступає їх засновником (ТОВ «ПРОСКО» з ЄДРПОУ:39964141; ТОВ «ЦВЕТМЕТ ЛТД» з ЄДРПОУ: 39966306). Також усі зазначені товариства знаходяться за однією юридичною адресою: Дніпропетровська область, с.Любимівка, вул. Чаплинська, б.1-А.

У судове засідання слідчий не з`явився, надавши суду заяву про розгляд його клопотання у його відсутність, клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати процесуальному керівнику у провадженні - прокурору відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, що поширює свою діяльність на Дніпропетровську область прокуратури Дніпропетровської області Власенку Богдану Сергійовичу, слідчим Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтава, Алехіній Катерині Олегівні та Осадчому Павлу Вікторовичу дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084) за період з 1 кварталу 2015 по даний час з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити завірені належним чином копії вказаних документів, що перебувають у володінні службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області (49005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а), а саме:

-податкові та звітні декларації, звіти, баланси за усіма видами податків та зборів (щоквартальні та річні) ТОВ «Юмин» з додатками до них, декларації з податку на прибуток, звіти єдиного соціального внеску;

-акти, довідки, аналітичні дослідження чи інші матеріали щодо проведення за період з 01.01.2015 по теперішній час відносно ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084) камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок, зустрічних звірок (чи про неможливість проведення зустрічних звірок), аналітичних досліджень, висновків щодо встановлених порушень, також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавств, донарахованих та сплачених сум, результати їх оскарження, інформацію про передачу їх до правоохоронних органів, відомості про працівників інспекції, які здійснювали такі перевірки, тощо;

-декларацій за формою 1ДФ (персоніфікованого обліку щодо фактичної кількості зареєстрованих осіб), які перебували та перебувають у трудових відносинах з ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084), звіті про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;

--розрахункові рахунки відкриті ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084);

-документи, що містять інформацію щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084), сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

-документи, що містять інформацію щодо покупців та постачальників (розширену) ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084) з "Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України";

-документи, що містять розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084) з відповідного реєстру;

-листи (запити), які направлялись ГУ ДФС у Дніпропетровській області на адресу ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084), відповіді на них;

-податкові повідомлення-рішення, податкові вимоги (в тому числі, які надсилались в електронному вигляді через електронний кабінет) ГУ ДФС у Дніпропетровській області, сплата донарахованих податкових (грошових) зобов`язань чи їх оскарження ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084), та поштові повідомлення про вручення або не вручення вказаних документів посадовим особам ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084);

-- інформацію чи зверталось ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084) за відшкодуванням сум ПДВ, вказавши періоди та надати матеріали перевірок щодо відпрацювання заявлених до відшкодування сум ПДВ;

-наявну інформацію щодо перебування засновника ТОВ «Юмин» (код за ЄДРПОУ 35339084) ОСОБА_3 засновником та директором інших підприємств.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко