Ухвала суду № 81782517, 15.05.2019, Чорноморський міський суд Одеської області (до 25.04.2025 - Іллічівський міський суд Одеської області)

Дата документу 15.05.2019

Справа № 501/1464/19

1-кс/501/394/19

У Х В А Л А

14 травня 2019 року слідчий суддя Іллічівського міського суду Одеської області Вергопуло К.В.,

за участю:

секретаря судового засідання – Стахурської Т.Ю.,

прокурора – Саганович Н.О.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Чорноморську Одеської області клопотання прокурора Іллічівської місцевої прокуратури Одеської області Саганович Наталії Олександрівни про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №42019161160000035 від 16 квітня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло Іллічівського міського суду Одеської області вказані клопотання, в якому зазначено наступне.

В провадженні СВ Чорноморського ВП Овідіопольського ВП ГУНП в Одеській області, перебувають матеріали кримінального провадження за № 42019161160000035, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2004-2006 років комунальне підприємство «Чорноморськтеплоенерго» Чорноморської міської ради Одеської області (на момент події кримінального правопорушення – КП «Іллічівськтеплоенерго»)(далі по тексту – КП «ЧТЕ») придбало у ПП «Археос» та ПП «Велес трейд» мокросольних шкір та напівфабрикатів на загальну суму 5159820 грн., та, в подальшому, здійснило експорт вказаних товарів через комісійні угоди з ПП «Гранада» і ПП «Сан-Прайд».Проте, незважаючи на вимоги, передбачені Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність», КП «ЧТЕ» не здійснено оприбуткування вказаних товарів та не відображено суми від здійснення операцій по експорту мокросольних шкір великої рогатої худоби і шкіряних напівфабрикатів. Разом з цим, контрагенти КП «ЧТЕ», у яких нібито придбано вказані товари, на момент укладення договорів були визнані банкрутами. Встановлено, що в КП «ЧТЕ» відсутні документи, які підтверджують надходження мокросольних шкір та напівфабрикатів на підприємство (вказане підтверджено рішенням Одеського окружного адміністративного суду від 21.10.2013 у справі № 1570/92/08). Зокрема, в порушення п. 11.1 Правил Перевезень вантажів автомобільним транспортом в Україні, затверджених наказом Міністерства транспорту України від 14.10.1997 № 363, встановлено, що КП «ЧТЕ» не має товарно-транспортних накладних, які підтверджують факт доставки йому мокросольних шкір та напівфабрикатів. Проте, незважаючи на відсутність документів, які підтверджують оприбуткування та подальший експорт товарів, суми податку на додану вартість, сплачені у зв`язку з придбанням мокросольних шкур КП «ЧТЕ», вказаним підприємством було віднесено до складу податкового кредиту за відповідні звітні періоди, що підтверджено актом перевірки ДПІ у м. Іллічівську, проведеною у період з 30.10.2006 по 22.12.2006.

Таким чином, на теперішній час встановлено, що в період часу з 29.12.2004 по 22.05.2006 невстановлені особи КП «ЧТЕ», використовуючи службове становище, внаслідок здійснення непрофільних операцій з експорту товарів, які не підтверджуються бухгалтерськими документами, в порушення вимог пп.7.4.1, пп.7.4.4 п.7.4 ст.7 діючого на той час Закону України «Про податок на додану вартість», ч. 3 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» не відобразили в бухгалтерському обліку КП «ЧТЕ» оприбуткування та здійснення операцій по експорту мокросольних шкір великої рогатої худоби і шкіряних напівфабрикатів «ВЕТ БЛУ», внаслідок чого безпідставно занизили суму грошового зобов`язання за платежем податку на додану вартість в розмірі 859970 грн., чим заподіяли істотну шкоду охоронюваним законом громадським інтересам.

В судовому засіданні прокурор Саганович Н.О. підтримала клопотання.

За заявою прокурора розгляд клопотань проведено без виклику особи у володінні якої знаходяться вказані документи, у зв`язку з тим, що є безпосередні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

Слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягають задоволенню.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.ч.1, 2 ст.333 КПК України під час судового провадження можуть застосовуватися заходи забезпечення кримінального провадження, в тому числі шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів встановлений статтею 163 КПК України.

Відповідно до ч.5 зазначеної статті КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, клопотання обґрунтоване та прокурором доведено наявність підстав, зазначених в ч.5 ст.163 КПК України.

Керуючись ст.ст.110, 131-132, 159-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Іллічівської місцевої прокуратури Одеської області Саганович Наталії Олександрівни – задовольнити.

Надати прокурору Іллічівської місцевої прокуратури Саганович Н.О. та слідчому СВ Чорноморського ВП Овідіопольського ВП ГУНП в Одеській області Капіці А.А., або, за їх дорученням, іншій уповноваженій особі Чорноморського ВП Овідіопольського ВП ГУНП в Одеській області, тимчасовий доступ тимчасовий доступ до наступних матеріалів та документів, а також інформації, які знаходяться у КП «Чорноморськтеплоенерго» (КП «Іллічівськтеплоенерго»):

1) копію статуту КП «ЧТЕ» (КП «ІТЕ»), штатного розпису КП «ЧТЕ» (КП «ІТЕ»), діючих на період з 29.12.2004 по теперішній час, копії наказів про призначення директора та головного бухгалтера КП «ЧТЕ» (КП «ІТЕ»), діючих на період з 29.12.2004 по теперішній час, копії посадових інструкцій директора та головного бухгалтера КП «ЧТЕ» (КП «ІТЕ»), діючих у період з 29.12.2004 по теперішній час;

2) документи, які підтверджують здійснення операцій з ПП «Археос», ПП «Велес Трейд», ПП «Гранада» і ПП «Сан-Прайд», в тому числі оригінали податкових накладних № 86 від 29.12.2004 на суму 582480 грн., № 124 від 30.10.2005 на суму 553200 грн., № 20 від 30.11.2005 на суму 553200 грн., № 29 від 29.03.2006 на суму 542700 грн., № 37 від 21.04.2006 на суму 782400 грн., № 38 від 21.04.2006 на суму 782400 грн., № 51 від 02.06.2006 на суму 390600 грн., № 52 від 02.06.2006 на суму 390600 грн., видаткових накладних №РН-0000014 від 29.12.2004 року, №РН-0000023 від 24.01.2005 року, №РН-0000124 від 31.10.2005 року, №РН-0000020 від 30.11.2005 року, №РН-00000229 від 15.03.2006 року, №№РН-0000037, РН-0000038 від 21.04.2006 року, №РН-0000047 від 22.05.2006 року, №РН-0000052 від 31.05.2006 року та оригінали податкових накладних №14 від 29.12.2004 року, №23 від 24.01.2005 року, №124 від 31.10.2005 року, №20 від 30.11.2005 року, №29 від 15.03.2006 року, №№37,38 від 21.04.2006 року, №47 від 22.05.2006 року, №№51,52 від 31.05.2006 року;

3) товарно-транспорті документи, які підтверджують доставку мокросольних шкір та напівфабрикатів до КП «ЧТЕ» (КП «ІТЕ»);

4) податкову звітність КП «ЧТЕ» (КП «ІТЕ»)за 2004-2006 роки;

5) інформацію та документи, що підтверджують постановку на баланс КП «ЧТЕ» (КП «ІТЕ») мокросольних шкур та напівфабрикатів за договорами з ПП «Археос», ПП «Велес Трейд», ПП «Гранада» і ПП «Сан-Прайд»;

6) копію акту планової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності№ 3608/23-204/31619819 від 27.12.2006 ДПІ у м. Іллічівську, проведеної в КП «Іллічівськтеплоенерго» у період з 30.10.2006 по 22.12.2006;

7) копію акту КРУ в Одеській області №110-30/39 від 03.10.2006 року «Про результати ревізії фінансово-господарської діяльності КП «ЧТЕ» (КП «ІТЕ»);

8) інформацію щодо того, чи сплачено КП «ЧТЕ» (КП «ІТЕ») податкове зобов`язання у сумі 1289655 грн. за податковим повідомленням – рішенням ДПІ у м. Іллічівську № 0000022301/0 від 17.01.2007,

з можливістю вилучення завірених належних чином копій вказаної документації та ознайомитись з оригіналами у КП «ЧТЕ» (КП «ІТЕ»)(код ЄДРПОУ 31619819), адреса: 68002, Одеська область, м.Чорноморськ, вул.Торгова, буд. 2а.

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

Зобов`язати керівництво зазначеної установи забезпечити виконання ухвали, обов`язковість виконання якої передбачена ст.382 КК України та ст.166 КПК України.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя