Ухвала суду № 81776416, 15.05.2019, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 15.05.2019

Справа № 320/3353/19

1-кс/320/2236/19

УХВАЛА

Іменем України

про тимчасовий доступ до документів

15 травня 2019 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Урупа І.В., за участі секретаря судового засідання - Литвиненко В.Є., представника ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» - Остапенка С.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого Мелітопольського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області Анісімової Яни Юріївниу кримінальному провадженні № 4018081280000181 від 29.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого Мелітопольського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області Анісімової Яни Юріївни у кримінальному провадженні № 4018081280000181 від 29.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до документів які є власністю ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго», розташованого за адресою: 01032, місто Київ, вулиця Симона Петлюри, 25, e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1, т. НОМЕР_1 ; а саме до документів в яких містяться відомості про виконання робіт проведених на підставі договору 27.06.2014 між ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» та ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» про приєднання електроустановок ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» до електричних мереж ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» по підготовці по підключенню вітрянної електростанції до Мелітопольської підстанції проведених і закінчених станом на момент подачі ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» заяви до податкової інспекції на повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника за звітний період у грудні 2017 року, тобто на 19 січня 2018 року (договір, додаткові угоди до договору, акти виконаних робіт датованих від 27.06.2014 до 19.01.2018), з можливістю зняття їх копій. Надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів слідчий просить строком на один місяць. Керуючись ч. 2 ст.163 КПК України слідчий просить розглянути клопотання без виклику представників ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго».

Клопотання обґрунтовано тим, що в СВ Мелітопольського ВП ГУНП в Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження № 42018081280000181 від 29.12.2018 розпочате за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України відносно вчинення представниками службових осіб ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» протиправних дій у бюджетній сфері.

Встановлено, що 27.06.2014 між ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» та ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» укладено договір про приєднання електроустановок ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» до електричних мереж ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго».

14.12.2017 року ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» на підставі вищезазначеного договору від 27.06.2014 перерахувало на рахунок ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» грошові кошти 48117488,00 гривень за рахунок оплати вартості приєднання електричних установок до електричних мереж.

19 січня 2018 року представниками ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» до податкової інспекції було подано заяву про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку,що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника за звітний період у грудні 2017 року на суму 8019581 гривень. Дана сума виникла у зв`язку з оплатою ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» податку на додану вартість при оплаті підготовчих робіт по підключенню вітряної електростанції до Мелітопольської підстанції (придбання обладнання). Підготовчі роботи по підключенню електростанції мають бути виконані ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» до березня 2019 року. На час подання ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» заяви про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість до податкової інспекції, роботи по укомплектуванню обладнання які проводились ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» знаходились у стадії виконання, у звязку з чим електроустановки до електричних мереж підєднані не були і тому акти про повне виконання робіт не було.

Будучи допитаною в якості свідка ОСОБА_1 показала, що вона працює державним ревізором-інспектором відділу податків і зборів з юридичних осіб в Мелітопольському управлінні ГУ ДФС у Запорізькій області. В січня 2018 року вона проводила перевірку за фактом надходження до податкової інспекції від ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» заяви про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість в розмірі 8019581,34 гривень. При проведені перевірки було встановлено, що заявником не було подано повний пакет бухгалтерських документів, які мали підтвердити факт виконання послуг передбачених договором в повному обсязі, зокрема не було подано актів про виконання робіт, видаткових накладних. Через відсутність всіх бухгалтерських документів за результатом проведення перевірки було прийнято рішення про відмову в відшкодуванні податку на додану вартість в розмірі 8019581,34 гривень, однак підприємство ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» не позбавлялась права отримання даного відшкодування в подальшому коли оплачені послуги будуть виконані та надані в повному обсязі.

Таким чином, представниками ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» при подачі заявки на повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника за звітний період у грудні 2017 року на суму 8019581 гривень, були надані лише документи які підтверджували б факт оплати товариством частини вартості робіт, які мали бути в подальшому виконані ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго», однак не було надано документів які підтверджували б факт виконання оплачених робіт.

З метою зясування питання щодо стану виконання умов договору укладеного 27.06.2014 між ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» та ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» про приєднання електроустановок ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» до електричних мереж ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» станом на момент подання ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» заяви до податкової інспекції на повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника за звітний період у грудні 2017 року, тобто на 19 січня 2018 року, до ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» було направлено запит з метою отримання інформації про підтвердження чи спростування факту виконання в повному обсязі оплачених робіт по підготовці по підключенню вітрянної електростанції до Мелітопольської підстанції та надання з наданням копій документів підтверджуючих виконання робіт (кошторис виконаних робіт, акти виконаних робіт). На даний запит ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» надала лист, згідно якого усі необхідні матеріали вони згодні надати слідчому лише на підставі рішення суду.

Зважаючи на те, що встановлення факту виконання ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» оплачених у 2017 році ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» робіт по підготовці по підключенню вітрянної електростанції до Мелітопольської підстанції станом на момент подачі ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» заяви до податкової інспекції на повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника за звітний період у грудні 2017 року, тобто на 19 січня 2018 року, є необхідною умовою для вирішення питання про правомірність поданної заяви ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» до податкової інспекції щодо повернення суми бюджетного відшкодування, то на даний час у кримінальному проваджені виникла необхідність в проведені тимчасового доступу до документів повязанних з виконанням вимог договору укладеного 27.06.2014 між ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» та ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго», а саме до документів в яких містяться відомості про виконання робіт по підготовці по підключенню вітрянної електростанції до Мелітопольської підстанції проведених і закінчених станом на момент подачі ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» заяви до податкової інспекції на повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника за звітний період у грудні 2017 року, тобто на 19 січня 2018 року. Дані документи зберігаються в ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» розташованого за адресою: 01032, місто Київ, вулиця Симона Петлюри, 25.

У зв`язку з віддаленістю від Мелітопольського ВП ГУНП в Запорізькій області місця розташування ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго», де зберігаються документи до яких необхідно отримати доступ, слідчий просить встановити строк дії ухвали протягом не менш одного місяця.

Представник ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» Остапенко С.Л. в судовому засіданні проти задоволення клопотання не заперечував.

Слідчий Мелітопольського ВП в Запорізькій області Анісімова Я.Ю. в судове засідання не з`явилася, надала заяву в якій просить зазначене клопотання розглянути у її відсутність, на задоволенні клопотання наполягає.

Заслухавши думку представника ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго», дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та отримання інформації, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе його задовольнити виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та отримання інформації, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань №4018081280000181 від 29.12.2018, копіями матеріалів кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведено необхідність отримання тимчасового доступу до документів які є власністю ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго», розташованого за адресою: 01032, місто Київ, вулиця Симона Петлюри, 25, e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1, т. НОМЕР_1 ; а саме до документів в яких містяться відомості про виконання робіт проведених на підставі договору 27.06.2014 між ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» та ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» про приєднання електроустановок ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» до електричних мереж ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» по підготовці по підключенню вітрянної електростанції до Мелітопольської підстанції проведених і закінчених станом на момент подачі ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» заяви до податкової інспекції на повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника за звітний період у грудні 2017 року, тобто на 19 січня 2018 року (договір, додаткові угоди до договору, акти виконаних робіт датованих від 27.06.2014 до 19.01.2018), з можливістю зняття їх копій.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

УХВАЛИВ :

Надати слідчому слідчого відділення Мелітопольського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Запорізькій області капітану поліції Анісімовій Яні Юріївні дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які є власністю ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго», розташованого за адресою: 01032, місто Київ, вулиця Симона Петлюри, 25, e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1, т. НОМЕР_1 ; а саме до документів, в яких містяться відомості про виконання робіт проведених на підставі договору 27.06.2014 між ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» та ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» про приєднання електроустановок ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» до електричних мереж ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» по підготовці по підключенню вітрянної електростанції до Мелітопольської підстанції проведених і закінчених станом на момент подачі ТОВ «Юрокейп Юкрейн І» заяви до податкової інспекції на повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника за звітний період у грудні 2017 року, тобто на 19 січня 2018 року (договір, додаткові угоди до договору, акти виконаних робіт датованих від 27.06.2014 до 19.01.2018), з можливістю зняття їх копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: