Ухвала суду № 81772544, 13.05.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/7254/19

Справа 760/13393/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Слепусі О.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Ломовцева М.С., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Марголісом Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000070 від 04.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації (Код ЄДР: 37401206, м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15 (колишня вул. Суворова)), які містяться в реєстраційній справі ПАТ «ВК «Укрнафтобуріння» (код ЄДР 33152471) з моменту реєстрації по дату виконання ухвали суду.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018110000000070, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході здійснення досудового розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «ВК «Укрнафтобуріння» (код ЄДРПОУ 33152471), шляхом відображення у податковій звітності операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаками фіктивності та транзитності, серед яких ТОВ «Енергонезалежність» (код ЄДРПОУ 41489124), ТОВ «Нафтогаз Партнер» (код ЄДРПОУ 39606702), ТОВ «Укр Газ Енерго» (код ЄДРПОУ 41724392), ТОВ «Терм ОЙЛ» (ЄДРПОУ 41959392), ТОВ «Домінон» (ЄДРПОУ 41386509), ТОВ «Аверс Профіт» (ЄДРПОУ 41630975), ТОВ «Альфаінвест» + (ЄДРПОУ 41641332), ТОВ «Фор-Постач» (ЄДРПОУ 41645646), ТОВ «Вудстройбуд» (ЄДРПОУ 41684329), ТОВ «Прімера Люкс» (ЄДРПОУ 41697338), ТОВ «Мілісанта» (код ЄДРПОУ 41697406), ТОВ «Клеймар» (код ЄДРПОУ 41697757), ТОВ «СД-Прогрес» (код ЄДРПОУ 41698698), ТОВ «Інекс Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41708978), ТОВ «Лорант Сервіс» (код ЄДРПОУ 41709877), ТОВ «Тихий Яр» (код ЄДРПОУ), ТОВ «Охоронна компанія «Полкан» (код ЄДРПОУ 41856892), ТОВ «Продуктова компанія «Барбарис» (код ЄДРПОУ 41857550), ТОВ «Відень про Трейд» (код ЄДРПОУ 41901777), ТОВ «Еліфент Інвест» (код ЄДРПОУ 41916700), ТОВ «Норланд Ко» (код ЄДРПОУ 42046550), ТОВ «Елемент-Гарант» (код ЄДРПОУ 42181214), ТОВ «Астар-Торг» (код ЄДРПОУ 42159582), ТОВ «Сорус+» (код ЄДРПОУ 41558276), ТОВ «Лотус Сіті» (код ЄДРПОУ 42153622), в період 2018 року ухилились від сплати податку на додану вартість на суму більше ніж 4 500 000 грн., що є особливо великим розміром.

У клопотанні слідчий зазначає, що є достатні підстави вважати, що документальне оформлення проведених фінансово-господарських операцій ПАТ «ВК «Укрнафтобуріння» та підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а також відображення проведення таких операцій в податковій звідності здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ та ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, згідно наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України «Податковий Блок», встановлено, що в Печерській районній в місті Києві державній адміністрації знаходиться реєстраційна справа ПАТ «ВК «Укрнафтобуріння» (код ЄДР 33152471).

Крім того, слідчий вказує, що в Печерській районній в місті Києві державній адміністрації зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах, які є предметом доказування та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб зазначеного суб`єкта господарської діяльності.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, згідно п.16 листа ВССУ від 05.04.2013 року №223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» слідчі судді мають враховувати, що однорідні питання, які потрібно з`ясувати в рамках одного кримінального провадження шляхом застосування одного або різних видів заходів забезпечення, пов`язаних між собою (при цьому необхідність з`ясування таких питань обґрунтовується однаковими обставинами), можуть ініціюватися слідчим (прокурором) у рамках одного клопотання та вирішуватися слідчим суддею в одній ухвалі. Такий підхід доцільно застосовувати для розгляду клопотань про надання тимчасового доступу до документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Фурсі Олександрі Олексіївні, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бойко Надії Валеріївні, Сікалу Сергію Михайловичу, Бабич Анні Віталіївні, Фастовцю Сергію Павловичу, Яковчуку Олександру Петровичу, Сергійку Олександру Васильовичу, Жабській Тетяні Володимирівні, тимчасовий доступ до документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації (Код ЄДР: 37401206, м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15 (колишня вул. Суворова)), які містяться в реєстраційній справі ПАТ «ВК «Укрнафтобуріння» (код ЄДР 33152471) з моменту реєстрації по дату виконання ухвали суду, а саме:

- статуту підприємства, зміни до статуту (в копіях);

- наказів про призначення службових осіб підприємства (в копіях);

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації (в оригіналах);

- змін до установчих документів юридичної особи (в копіях);

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах (в оригіналах);

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності підприємства та містяться у реєстраційній справі даного підприємства (в копіях).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова