Ухвала суду № 81749633, 04.04.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/159/19

Провадження №: 1-кс/752/3448/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

04.04.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Хоменко В.С., при секретарі Павлюх П.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження №32018230000000041 від 19.04.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, клопотання старшого слідчого першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ярмолюка Г.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Корж Р.О., про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ярмолюка Г.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Корж Р.О. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Одеської митниці ДФС, а саме: форми МД-2 за №508010001/2015/015024, 508010000/2016/003664, 508010001/2015/019455, 508010000/2016/003666, 508010001/2016/000419, 508010000/2016/002044, 508010000/2016/002329, 508010000/2015/007865, 508010000/2016/000167, 508010000/2016/003297, 508010000/2016/001722, 508010000/2016/002196, а також: зовнішньоекономічних контрактів встановленої форми з додатками; митних декларацій; товарно-транспортних накладних (ТТН), міжнародних автомобільних накладних (СMR); invoicе; рахунків-фактури або інвойсів із зазначенням умов поставок; за умов поставки EXW, FCA, довідок про транспортні витрати від пункту відправлення до кордону України; копій книжок міжнародного дорожнього перевезення Carnet TIR з підписами та печатками перевізників; договори комісії; сертифікатів походження; документів про походження вантажу; інші документи які були подані під час здійснення митних формальностей та надати розпорядження про можливість вилучення оригіналів вказаних документів, а у їх разі відсутності - належними чином завірених копій (дублікатів) або електронних роздруківок вказаних документів, з наданням обґрунтування останнього (актів знищення, копій постанов та протоколів виїмок, проведених раніше, тощо).

Слідчий в судове засідання не зявився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.

Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018230000000041 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Із наданих слідчим документів вбачається, що Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Камянка Глобал Вайн» (код ЄДР 36805359) в порушення ч. 1, п. 5 ч. 8 ст. 257, ч. 4 ст. 266, ст. 278, ч. 1 ст. 284, ч. 12 ст. 286, п. 1 ч. 1 ст. 279, ч. 1 ст. 293, ч. 1 ст. 295, ч. 1 ст. 297 митного кодексу України, занизили податкове зобовязання з ввізного мита на загальну суму 1 770 425, 43 грн., в порушення п. 1 ч. 2 ст. 149, ч. 1, п. 8 ст. 257, ч. 4 ст. 266, ст. 278, ч. 1 ст. 284, ч. 12 ст. 286, п. 1 ч. 1 ст. 279, ч. 1 ст. 293, ч. 1 ст. 295, ч. 1 ст. 297 Митного кодексу України занизили податкове зобовязання з додаткового імпортного збору на загальну суму 68 662,36 грн. та в порушення пункту 187.7 ст. 187, п. 190.1 ст. 190, п. 195.1.3 «б» п. 195.3ст. 195 та п. 206.12 ст. 206 Податкового кодексу України щодо заниження бази оподаткування податком на додану вартість на суму ввізного мита та додаткового імпортного збору, занизили податкове зобовязання з податку на додану вартість на суму 1 085 230,77 грн., про що складено акт перевірки №362/26-15-14-06-06 від 27.03.2017 року, тим самим в період 2014-2016 років ухилилися від сплати податків та зборів на суму 2 924 318,56 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Камянка Глобал Вайн» займалось імпортом виноматеріалів з країн: Чілі, Південної Африки, Франції, Італії з метою переробки і в подальшому виготовлення вина та реекспортом в країни: Китай, США, Казахстан, що підтверджується актом документальної планової перевірки ТОВ «Камянка Глобал Вайн» за № 362/26-15-14-06-06/36805359 від 27.03.2017 року.

У звязку із вказаним, для повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів ТОВ «Камянка Глобал Вайн» (код ЄДР 36805359) в Одеській митниці ДФС, а саме: форми МД-2 за №508010001/2015/015024, 508010000/2016/003664, 508010001/2015/019455, 508010000/2016/003666, 508010001/2016/000419, 508010000/2016/002044, 508010000/2016/002329, 508010000/2015/007865, 508010000/2016/000167, 508010000/2016/003297, 508010000/2016/001722, 508010000/2016/002196, а також: зовнішньоекономічних контрактів встановленої форми з додатками; митних декларацій; товарно-транспортних накладних (ТТН), міжнародних автомобільних накладних (СMR); invoicе; рахунків-фактури або інвойсів із зазначенням умов поставок; за умов поставки EXW, FCA, довідок про транспортні витрати від пункту відправлення до кордону України; копій книжок міжнародного дорожнього перевезення Carnet TIR з підписами та печатками перевізників; договори комісії; сертифікатів походження; документів про походження вантажу; інші документи які були подані під час здійснення митних формальностей.

Оскільки перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій (дублікатів), та отримати можливість їх вилучити, оскільки іншим шляхом, окрім проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів цих документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні - не можливо. Оригінали вилучених документів будуть використані органом досудового розслідування в частині проведення почеркознавчих експертиз.

Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у володінні Одеської митниці ДФС.

Разом з тим, посилання слідчого на необхідність вилучення оригіналів документів матеріалами клопотання не обґрунтоване, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів старшому слідчому першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Ярмолюку Геннадію Вікторовичу в тому числі: Ніколаєнку Дмитру Володимировичу, Величку Вячеславу Володимировичу, Осадчому Андрію Романовичу, Сироті Юрію Миколайовичу, Петрику Данилу Петровичу, Іванченко Ірині Андріївні, Макаренку Юрію Васильовичу, Лагвіненку Юрію Миколайовичу у кримінальному провадженні №32018230000000041, які перебувають у володінні Одеської митниці ДФС, а саме: форми МД-2 за №508010001/2015/015024, 508010000/2016/003664, 508010001/2015/019455, 508010000/2016/003666, 508010001/2016/000419, 508010000/2016/002044, 508010000/2016/002329, 508010000/2015/007865, 508010000/2016/000167, 508010000/2016/003297, 508010000/2016/001722, 508010000/2016/002196, а також:

- зовнішньоекономічних контрактів встановленої форми з додатками;

- митних декларацій;

- товарно-транспортних накладних (ТТН), міжнародних автомобільних накладних (СMR);

- invoicе;

- рахунків-фактури або інвойсів із зазначенням умов поставок;

- за умов поставки EXW, FCA, довідок про транспортні витрати від пункту відправлення до кордону України;

- копій книжок міжнародного дорожнього перевезення Carnet TIR з підписами та печатками перевізників;

- договори комісії;

- сертифікатів походження;

- документів про походження вантажу;

- інші документи які були подані під час здійснення митних формальностей, з можливістю вилучити належним чином завірених копій зазначених документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обовязковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Хоменко В.С.