Ухвала суду № 81749228, 14.05.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа F 712/6410/19

Провадження F1- кс/712/3753/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

14 травня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., при секретарі Хоменко А.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні F 32019250000000002, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 січня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України Прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1Оз клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню F32019250000000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2019 за фактами сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету у значних розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно акту перевірки F372/23-00-14-0107/36773338 від 26.09.2018 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, службові особи ТОВ «ВАТАВ» (код ЄДРПОУ: 36773338), у звFязку з проведенням безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ: 19491182), ТОВ «Укр-Євро-Бетон» (код ЄДРПОУ: 37895904), ПП «Фінн9» (код ЄДРПОУ: 37887047), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 387 тис. грн., податку на прибуток в сумі 623 тис. грн., а також акцизного податку в сумі 218 тис. грн., а всього на суму 1230 тис. грн., що є у значних розмірах.

На підставі вищевикладеного, для зFясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «ВАТАВ» (код ЄДРПОУ: 36773338) та ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ: 19491182), ТОВ «Укр-Євро-Бетон» (код ЄДРПОУ: 37895904), ПП «Фінн9» (код ЄДРПОУ: 37887047) та з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, звітів та інше) ТОВ «ВАТАВ» (код ЄДРПОУ: 36773338), підтверджуючих проведення фінансово-господарських взаємовідносин з вищевказаними підприємствами за період з 01.01.2015 по 30.06.2018.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ВАТАВ» (код ЄДРПОУ: 36773338), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовFязані забезпечити зберігання документів, повFязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «ВАТАВ» (код ЄДРПОУ: 36773338), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ 19491182), ТОВ «Укр-Євро-Бетон» (код ЄДРПОУ 37895904), ПП «Фінн9» (код ЄДРПОУ 37887047) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення службовими особами ТОВ «ВАТАВ» (код ЄДРПОУ: 36773338) від сплати податків до державного бюджету.

Виникла необхідність у зверненні до суду з відповідним клопотанням.

В судове засідання прокурор не зFявився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ч.3 ст. 244 КПК України, неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Дослідивши матеріали справи суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки прокурору достатньо копії вищевказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1Опро тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення з оригіналами та подальшого вилучення належним чином завірених копій наступних речей та документів, а саме

первинних бухгалтерських документів ТОВ«ВАТАВ» (код ЄДРПОУ 36773338), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності,які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ 19491182), ТОВ «Укр-Євро-Бетон» (код ЄДРПОУ 37895904), ПП «Фінн9» (код ЄДРПОУ 37887047) за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, а також документів щодо реалізації або використання дизельного пального ТОВ «ВАТАВ» (код ЄДРПОУ 36773338) за період з 01.01.2015 по 30.06.2018 та інших бухгалтерських документів про списання дизельного пального, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ВАТАВ» (код ЄДРПОУ 36773338).

Виконання ухвали суду доручити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області, а саме F старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мельник І.О.